5、某木制品加工企业为增值税一般纳税人，2019年5月提供的增值税计税资料如下，计算当期应纳婚值税税额并做出相应的会计分录。)丽售可光材，给增值税一我物税人开其的警值税专围发愿上：注明的能售额）为528808元给小规模纳税人开具普通发票上注明的销售额为127916元销售原木，开具的普通发票上注明的值售额为38005nc学8但（材给关系单位，成不对36800元，同类产晶的不含税售耗府外购材料35000元。23400运费5000元、增值税税额450元。(3)上期尚未抵扣完的进项税额为4800元，本月己缴增值税16000元。(4)该企业原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。
1. 计算销项税额 - 销售板材给一般纳税人，销售额为528808元，销项税额=528808\times13\% = 68745.04元。 - 销售板材给小规模纳税人，销售额127916元，销项税额=127916\div(1 + 13\%)\times13\%=14791.63元。 - 销售原木，销售额38005元，因为原木属于农产品，适用9%税率，销项税额=38005/(1 + 9%)*9% = 3138.03元。 - 销售产品给关系单位，组成计税价格为36800元，销项税额=36800*13% = 4784元。 - 总的销项税额=68745.04 + 14791.63+3138.03 + 4784=91458.7元。 2. 计算进项税额 - 外购材料35000元，进项税额35000*13% = 4550元。 - 运费5000元，进项税额450元。 - 总的进项税额=4550 + 450=5000元。 3. 计算当期应纳税额 - 当期应纳税额=销项税额 - 进项税额 - 上期留抵税额 - 上期尚未抵扣完的进项税额为4800元，本月已缴增值税16000元。 - 当期应纳税额=91458.7-5000 - 4800-16000 = 65658.7元。 4. 会计分录 - 销售产品时： - 借：银行存款（按不同销售情况分别计算金额） 贷：主营业务收入（按不含税销售额计算） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 购进材料和支付运费时： - 借：原材料（材料成本 + 运费） 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 - 缴纳增值税时： - 借：应交税费 - 应交增值税（已交税金）16000 贷：银行存款16000 - 月末结转未交增值税： - 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）65658.7 贷：应交税费 - 未交增值税65658.7
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2023年4月1日甲公司以895万元(含支付的相关费用1万元，已宣告但尚未领取的现金股利60万元)购入乙公司的股票，占乙公司实际发行在外普通股股数的40%。甲公司对乙公司的财务与经营政策具有重大影响。2023年4月1日乙公司所有者权益的账面价值为2000万元(乙公司各项可辨认资产、负债的账面价值与公允价值均相等);甲公司于2023年5月20日收到上述现金股利;2023年乙公司实现净利润300万元(假设利润均衡发生);2024年4月10日，乙公司宣告分配现金股利120万元;甲公司于2024年5月30日收到应得现金股利;2024年10月9日，甲公司转让对乙公司全部投资，实得价款1100万元。要求:(1)编制甲公司2023年4月1日取得乙公司股票时的会计分录。(2)编制甲公司2023年5月20日收到乙公司派发的现金股利时的会计分录。(3)编制甲公司2023年12月31日确认对乙公司投资收益时的会计分录。(4)编制甲公司2024年4月10日乙公司宣告派发现金股利时的会计分录。(5)编制甲公司2024年5月30日收到乙公司派发的现金股利时的会计分录。解答这道题
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老师好，我想问下材料成本差异期初在贷方，贷方余额，不是从借方超支，然后期末结转到贷方的吗？
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老师我表达错了，物业保洁公司为保安和保洁购买的意外伤害险是为了降低经营风险这个是经营相关的支出吧
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企业公司给一线的保安和保洁购买的意外伤害险属于生产经营相关支出对吗
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2023年4月1日甲公司以895万元(含支付的相关费用1万元，已宣告但尚未领取的现金股利60万元)购入乙公司的股票，占乙公司实际发行在外普通股股数的40%。甲公司对乙公司的财务与经营政策具有重大影响。2023年4月1日乙公司所有者权益的账面价值为2000万元(乙公司各项可辨认资产、负债的账面价值与公允价值均相等);甲公司于2023年5月20日收到上述现金股利;2023年乙公司实现净利润300万元(假设利润均衡发生);2024年4月10日，乙公司宣告分配现金股利120万元;甲公司于2024年5月30日收到应得现金股利;2024年10月9日，甲公司转让对乙公司全部投资，实得价款1100万元。要求:(1)编制甲公司2023年4月1日取得乙公司股票时的会计分录。(2)编制甲公司2023年5月20日收到乙公司派发的现金股利时的会计分录。(3)编制甲公司2023年12月31日确认对乙公司投资收益时的会计分录。(4)编制甲公司2024年4月10日乙公司宣告派发现金股利时的会计分录。(5)编制甲公司2024年5月30日收到乙公司派发的现金股利时的会计分录。
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小规模纳税人注销时折旧没提完怎么处理
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发改委下面的项目协调服务中心收取了企业的基础设施费用来修路，结余款怎么处理？
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四、计算题 1.中国公民王某是国内甲公司工程师。2023年全年有关收支情况如下： （1）每月工资、薪金收入10000元，公司代扣代缴社会保险费840元、住房公积金960元。 （2） 到乙公司连续开展技术培训取得报酬3800元。 （3）出版技术专著取得稿酬收入15000元，发生材料费支出4000元。 （4） 取得企业债券利息3000元，取得机动车保险赔款4000元，参加有奖竞赛活动取得奖金2000元，电台抽奖获得价值5000元免费旅游一次。 王某正在偿还首套住房贷款及利息；王某为独生子，其父母均已年满60周岁；王某与其妻子生育一个小孩，正在读小学一年级；王某夫妻约定由王某扣除住房贷款利息和子女教育费用。 要求：计算王某全年应缴纳的个人所得税税额。
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移动加权平均法单价是无限小数怎么办
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2023年甲公司发生与长期股权投资相关的经济业务如下: A.0 (5)根 (1)2023年1月10日，甲公司以银行存款3000万元取得同一集团内乙公司80%的有表决权 的股份，能够对乙公司实施控制;另以银行存款100万元支付与合并直接相关的中介费用。合万元并日，乙公司在企业集团合并报表中所有者权益账面价值为4000万元。2月1日，单公司以 A、固定资产对丙公司投资，取得丙公司60%的股权，能够对丙公司实施控制，该固定资产账面原 值 5000万元，已计提累计折旧1200万元，已计提减值准备300万元，投资当日该固定资产 2、 的公允价值为3600万元，甲公司与丙公司无关联方关系。 施 (2)内公司2022年实现净利润1200万元，2023年3月1日，宣告分配现金股利200万元。 元 3月10日，甲公司收到丙公司发放的现金股利并存入银行。 (3)2023年10月31日，甲公司出售所持有的乙公司全部股权,取得价款4300万元。 (4)2023年12月31日，经减值测试，甲公司持有内公司的长期股权投资可收回金额为3280 转 万元。求损益
粤公网安备 44030002003870号
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