老师，如果费用漏记了，次年汇算前做了如下分录，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整。请问，这笔分录借方应交税费余额该怎么结转平呢？

你好！我想问一下我现在还不是一般纳税人，之前公司给我开具的增值税专用发票，但是我12.1日就要升为一般纳税人，那么之前的发票我还能以红冲的形式红冲给公司吗？是要升级之前还是之后

您好！我单位省直事业单位拟与市直行政机关进行房产置换，请问需要交哪些方面税费？有减免税费的政策吗？我单位要补差价五百万元。

老师12月份的费用发票计入管理费用贷其他应付款次年再付款可以吗

企业收的报废汽车，经过拆解在销售，确认收入，结转主营业务成本可按当月收到的报废汽车的发票金额确认成本吗？

每月幼儿园收取伙食费，但是月底清算，没来的就要退费，下月的月初退费，当月的月初收取的时候已经开了电子发票。那退费，应该开红字发票，进行对冲，然后还需要在开一张篮子发票写实际上月缴费金额吗

甲商场为增值税一般纳税人，本年5月为迎接夏季到来，计划进行电扇促销活动，预计整个夏季可销售500台空调扇，现制定了两套促销方案：        一、销售一台价格为1000元的空调扇（购进价格为750元）的同时，赠送一台价格为200元普通电风扇（购入价格为150元，甲商场为赠送价格为200元的电风扇单独开具发票。       二、将一台销售价格为1000元的空调扇（购进价格750元）和一台售价为200元（购进价格150元）的电风扇捆绑销售，给与200元的价格折扣，并将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。以上价格均含增值税，甲商场的销售毛利率为25%，即若销售额为1000元，则进货价为750元。甲商场适用的增值税税率为13%。 求两种方法的增值税、企业所得税、利润

今年工资12万元，又补发去年12万元，个税该交多少′

（4）2021年2月，丁公司由于生产活动产生严重污染，被当地政府部门责令无限期停业整改。截至审计报告日，管理层的整改计划尚待董事会批准。管理层按照持续经营假设编制了2020年度财务报表，并在财务报表附注中披露了上述情况。审计项目组认为管理层运用持续经营假设符合丁公司的具体情况，拟发表无保留意见的审计报告，并在审计报告中增加强调事项段，以提醒报表使用者关注持续经营假设存在的重大不确定性。（5）2020年1月1日，戊公司通过收购取得子公司己公司。由于己公司账目混乱，戊公司管理层决定在编制2020年度合并财务报表时不将其纳入合并范围。己公司2020年度的营业收入和税前利润约占戊公司未审合并财务报表相应项目的30％，A注册会计师就此对财务报表发表了无法表示意见。

2023年12月1日,大山公司向客户销售100件C商品,每件C商品的价格为3万元,成本为2万元,收到的相关款项存人银行。根据合同约定,客户有权在收到C商品的60天内无条件退货,但是需要向大山公司支付10%的退货费(即每件C商品的退货费为0.3万元)。根据历史经验,大山公司预计退货率为10%,且退货过程中,大山公司预计为每件C商品发生的成本为0.1万元。至年末客户已经退货3件,大山公司对退货率重新作出估计,预计总退货率为8%。

亮和李红是一对夫妻，2017年12月20日生了一个女儿。周亮在国企上班，2021年税前工资、薪金收入共计240000元，专项扣除和依法确定的其他扣除合计35000元，除了子女教育没有其他专项附加扣除。李红在一家私企上班，2021年税前工资、薪金收入共计100000元，专项扣除和依法确定的其他扣除合计16000元，除子女教育没有其他专项附加扣除。周亮和李红2020年没有其他收入。目前有三种筹划方案可供选择。方案一：对于子女教育专项附加扣除，选择周亮一方按扣除标准的100%扣除。方案二：对于子女教育专项附加扣除，选择由周亮和李红双方分别按扣除标准的50%扣除。方案三：对于子女教育专项附加扣除，选择由李红一方按扣除标准的100%扣除。