老师，工程公司，请教一个预付账款的问题: 预付账款借方余额很大，材料已收到并且已经用到工程上了，但供应商还没有开具发票 ，请问什么时候结转预付账款？是发票收到了吗？

甲商场为增值税一般纳税人，本年5月为迎接夏季到来，计划进行电扇促销活动，预计整个夏季可销售500台空调扇，现制定了两套促销方案：        一、销售一台价格为1000元的空调扇（购进价格为750元）的同时，赠送一台价格为200元普通电风扇（购入价格为150元，甲商场为赠送价格为200元的电风扇单独开具发票。       二、将一台销售价格为1000元的空调扇（购进价格750元）和一台售价为200元（购进价格150元）的电风扇捆绑销售，给与200元的价格折扣，并将销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。以上价格均含增值税，甲商场的销售毛利率为25%，即若销售额为1000元，则进货价为750元。甲商场适用的增值税税率为13%。 求两种方法的增值税、企业所得税、利润

今年工资12万元，又补发去年12万元，个税该交多少′

（4）2021年2月，丁公司由于生产活动产生严重污染，被当地政府部门责令无限期停业整改。截至审计报告日，管理层的整改计划尚待董事会批准。管理层按照持续经营假设编制了2020年度财务报表，并在财务报表附注中披露了上述情况。审计项目组认为管理层运用持续经营假设符合丁公司的具体情况，拟发表无保留意见的审计报告，并在审计报告中增加强调事项段，以提醒报表使用者关注持续经营假设存在的重大不确定性。（5）2020年1月1日，戊公司通过收购取得子公司己公司。由于己公司账目混乱，戊公司管理层决定在编制2020年度合并财务报表时不将其纳入合并范围。己公司2020年度的营业收入和税前利润约占戊公司未审合并财务报表相应项目的30％，A注册会计师就此对财务报表发表了无法表示意见。

2023年12月1日,大山公司向客户销售100件C商品,每件C商品的价格为3万元,成本为2万元,收到的相关款项存人银行。根据合同约定,客户有权在收到C商品的60天内无条件退货,但是需要向大山公司支付10%的退货费(即每件C商品的退货费为0.3万元)。根据历史经验,大山公司预计退货率为10%,且退货过程中,大山公司预计为每件C商品发生的成本为0.1万元。至年末客户已经退货3件,大山公司对退货率重新作出估计,预计总退货率为8%。

亮和李红是一对夫妻，2017年12月20日生了一个女儿。周亮在国企上班，2021年税前工资、薪金收入共计240000元，专项扣除和依法确定的其他扣除合计35000元，除了子女教育没有其他专项附加扣除。李红在一家私企上班，2021年税前工资、薪金收入共计100000元，专项扣除和依法确定的其他扣除合计16000元，除子女教育没有其他专项附加扣除。周亮和李红2020年没有其他收入。目前有三种筹划方案可供选择。方案一：对于子女教育专项附加扣除，选择周亮一方按扣除标准的100%扣除。方案二：对于子女教育专项附加扣除，选择由周亮和李红双方分别按扣除标准的50%扣除。方案三：对于子女教育专项附加扣除，选择由李红一方按扣除标准的100%扣除。

老师您好，向银行贷款支付的利息，银行给开了六个点的普票，内容为金融服务-其他贷款服务可以吗

如果企业店铺400来万，这种怎么合理少避税提出来因为没那么多成本票

详情 会计分录。北方公司2021年12月份有关经济业务如下。(）销售A产品1000千克，价款90000元，增值税税款11700元,货款已收到;销售B产品200千克，价款10000元，增值税税款1300元，收到开出、承兑的南业汇票。」（2）以银行存款支付产品展销场地使用费3000元。(3）结转已销产品的生产成本：A产品单位生产成本为每千克60元,B产品单位生产成本为每千克30元。（4）以银行存款向希望工程捐赠10.000元。品大g(5）支付短期借款利息2400元。8

甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，发生的与固定资产有关的经济业务资料如下、(1)2021年1月，甲公司自行建造一栋办公楼。以银行存款购入为工程准备的各种物资10000000元，增值税专用发票注明的增值税税额为1300000元，全部用于工程建设。领用本企业外购的原材料一批，入账成本为200000元，相关的增值税进项税额为 26000元。领用本企业生产的产品一批，实际成本为500000元。应计工程人员工资1000000元。支付的其他费用并取得增值税专用发票，注明安装费300000元，增值税税额27000元。2021年11月，工程完工并达到预定可使用状态。该办公楼采用年限平通过本任均法计提折旧，预计可使用20年，预计净残值为600000元。老师其它我都会 我只想知道“预计可使用20年，预计净残值600000元”的会计分录怎么写

老师您好，企业向银行贷款利息每个月都产生的、但是利息发票银行年度核对完一次性在次年一月开出，可以取得发票后附上利息支付清淡贴在12月份利息凭证里吗，并在利息实际产生当年企业所得税前扣除吗