停薪留职的员工，缴纳保险如何进行账务处理，个人部分代收代缴，

扣社保 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款（个人部分）

收到个人社保金额 借：应付职工薪酬—工资（红字） 贷：其他应付款（个人部分）（红字）

谢谢老师。政府下发文件要求另一个公司注销合并到我们公司，他们的收入目前已进我们单位账户，但是她们还没审计完成注销，我们怎么入账呢

按我们的收入处理并申报

好的，但是有的上个月我做了其他应付款暂收，这个月我直接借其他应付款贷主营业务收入可以不？

这个月 直接借其他应付款贷主营业务收入，可以

还有个问题老师，有一部分是他们以前已经做了收入，交了税，进了应收，我现在收到该怎么做

上个月的我也是做了其他应付款暂收

依描述 ，可转为营业外收入

当时他们做的时借应收贷主营业务收入，规定合并以后钱到账我做的是借银存，贷其他应付，她们审计完注销以后，以前的应收是不是也得合到我们账上

可以其他应付款和应收帐款对冲吗