因为有未付款对方不给了，就不给他开票了。这款打公司公户了，这怎么做账啊？

那没有税款吗？没有开票就不用做税款吗？

要做的，你在发货的时候就要确认应交的增值税。我把分录给你补全 借：银行存款         应收账款        贷：主营业务收入               应交税费-应交增值税（销项税额） 哦对了，成本也要结转 借：主营业务成本       贷：库存商品

那这个应收账款对方不给了，就一直挂着吗？

如果到了最后，实在给不了，计提坏账准备，然后冲掉

怎么计提坏账准备？

借坏账准备贷应收账款。然后在怎么做？

计提： 借：信用减值损失     贷：坏账准备 确认钱收不回来时   借：坏账准备       贷：应收账款

小企业会计准则。计入哪个科目？

上面两个分录先做哪个分录，先做借坏账准备贷应收账款

那直接走管理费用即可。 计提： 借：管理费用     贷：坏账准备 确认钱收不回来时   借：坏账准备       贷：应收账款

计提坏账准备是什么时候做？

存在可能收不回钱迹象的时候就可以做了。 比如，你现在就可以计提了。

那需要有证据把，对方就是不给了，也没有什么证据？

这个不用，你让业务部门给你写一个说明也是可以的。 反正，在交所得税的时候，，坏账准备也要调增。

就是签订合同的时候，安装费没有签订，工人也确实干活了，应该再付款两万，也没有补充合同。对方就是不付这部分，所以就不给对方开票了。这事就这样放下了。

唉呀，这个业务上的事，最后让财务来善后，是有点烦心。。。 就这个事，写个说明坏账就可以计提了。

我给做到预收账款了，借银行存款18.8贷预收账款。就这样挂着了，可以吗？这个业务做完了，我认为不行。预收账款是收款了没有干的活才可以计入这科目把？

对，就是你说的这样 ，你已经干活了，从预收里面转出来吧。做在应收里面。

我是借银行存款贷应收账款，重分类还是预收账款