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某工业企业全年销售收入净额4600万元,全年业务招待费实际发生50万元,全年广告费和业务宣传费实际发生800万元要求(1)计算业务招待费的扣除限额和不允许扣除的数额(2)计算广告费和业务宣传费的扣除限额和不允许扣除的数额

2024-11-22 11:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-22 11:29

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齐红老师 解答 2024-11-22 11:39

同学你好 业务招待费的扣除标准是按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。按熟低计量。 4600*0.005=23万 与 50*60% =30万熟低计量,所以只允许抵扣限额为23 广告费和业务宣传费,一般企业是收入的15%,4600*15%=690万,所以只能扣除800中的690万

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齐红老师 | 官方答疑老师

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