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老师请问一下我们有一个小规模的公司,现在准备要注销了,但是我们账面上还有很多挂账,就是以前年度汇算拿成本票有很多应付账款(但实际我们没有欠供应商的钱了,只是平常进货都现货现款,然后当时进货的时候不是需要我们付税钱才给开票吗,当时就没有拿票,是做企业所得税年报的时候才一次性拿的票,而且当时都是老板个人账户付的货款,所以账面有很多应付账款挂着 这样能注销嘛?)

2024-11-20 10:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-20 10:09

这种情况可以注销,但需要先清理挂账。 应付账款处理 要把这些应付账款核销掉。因为实际上不欠供应商钱,可以通过老板写情况说明,把应付账款转到营业外收入。不过这会增加企业所得税应纳税所得额。 税务合规检查 在注销过程中,税务机关可能会对企业的财务状况和税务情况进行检查。要确保之前的进货业务、发票取得等情况符合税务规定,对于老板个人账户付款等情况也要有合理的解释和记录。

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快账用户9911 追问 2024-11-20 10:13

老师 就是可以把应付账款转到其他应付款(老板那嘛?)因为公司的注册资本老板都还没有交齐,然后其他应付款转为实收资本缴纳印花税,这样能行不?

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齐红老师 解答 2024-11-20 10:15

同学你好 这个可以的

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快账用户9911 追问 2024-11-20 10:18

注销的时候是不是所有的往来科目都必须要核销掉才可以注销呀?我们还有很多其他应收其他应付 预付账款等等,以前没来这个公司的时候老板他们也不懂 都是公对私这样转账,所有往来挂了很多。

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齐红老师 解答 2024-11-20 10:19

这个必须要清零才可以的

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这种情况可以注销,但需要先清理挂账。 应付账款处理 要把这些应付账款核销掉。因为实际上不欠供应商钱,可以通过老板写情况说明,把应付账款转到营业外收入。不过这会增加企业所得税应纳税所得额。 税务合规检查 在注销过程中,税务机关可能会对企业的财务状况和税务情况进行检查。要确保之前的进货业务、发票取得等情况符合税务规定,对于老板个人账户付款等情况也要有合理的解释和记录。
2024-11-20
你可以先暂估入账的,等发票来了冲暂估的然后按照发票做账
2020-08-21
你好,原来做的全部红冲在做一次,红冲的摘要就要注明原来付款到业务员报销!说明退款的来源,然后再重新支付,同样摘要注明支付原由清楚即可!
2021-09-16
同学 你好,预付账款一直挂账,很多年没有开票进来,需要做无票购进处理,汇算清缴的时候做纳税调增处理  
2022-09-28
步骤1:收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时 由于这30万是作为预付款的增加,因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时,由于这30万是厂家给予的返利,可以将其视为一种“商业折扣”,记入“财务费用”科目。 账务处理如下: 借:预付账款 300,000 贷:财务费用——商业折扣 300,000 步骤2:收到厂家票折的发票时 当收到发票时,应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款,则差额为应支付给厂家的款项;如果发票金额小于预付账款,则差额为厂家应退还给贵公司的款项。 假设发票金额为F,账务处理如下: 1.如果 F > 300,000,则:借:库存商品/原材料等 F贷:预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000,则:借:库存商品/原材料等 F贷:预付账款 300,000财务费用 300,000 - F
2024-01-15
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