同学您好! 当采用凭票方式抵扣且买价为不含税金额时,进项税额的账务处理如下: 假设收购农产品,买价为 A 元,适用税率为 B%。 收购农产品时: 借:原材料(或库存商品) A 应交税费 —— 应交增值税(进项税额)A×B% 贷:银行存款(或应付账款等)A×(1%2BB%)
老师,加油票以公司名义开的,但公司名下没有汽车,汽车在法人名下,法人可以和公司签订租赁合同吗?怎么开票
老师,加油票以公司名义开的,但公司名下没有汽车,汽车在法人名下,法人可以和公司签订租赁合同吗?是要法人名义开给公司吗
收到银行电子银承,钱已入公户,我需要先借应收票据贷应收账款吗,再借银行存款,贷应收票据
收到银行电子银承,钱已入账公户怎么做分录
收到银行的电子银承怎么做分录
老师你好,收到一笔援助款项,借:银行存款1000,贷:应收账款1000,没开发票的情况,扣除律所的管理费10,然后支付给员工,怎么做分录呢
初会报名,学历层次填的中专就填不了编号,为什么啊
销售A产品400件,售价100元一件,增值税为13%,另以现金代垫运费800元,货款及运费均未收到
您好,发票上写的是租赁服务,对公转账写成租赁房屋,影响大不大
本应预付房租但是没有预付怎么做账
老师,这个A就是发票上的金额了对吧
同学你好,是的,就是发票上的金额。
老师,那就是发票上的金额+计算出来税额,才等于我的应付账款
您好同学: 是的!通常所说的金额是不含税价款,故应付账款=金额%2B税额
因为之前按投入产出法计算时要价税分离的,现在按凭票抵扣后就是按发票上的金额直接*税率,我怎么算金额也不对,现在付款的话就是发票上的金额+计算出来的税额才对
您好同学: 举个下面的例子,看能否明白。 ● 假设从某小规模纳税人处购进农产品,取得增值税专用发票,注明金额5000 元,增值税额 150 元,款项已支付。 ● 计算进项税额:(元)(从小规模纳税人取得专票,按票面金额乘以 9% 计算进项税额,此时进项税额大于票面税额,按计算结果抵扣) ● 农产品入账成本:(元) ● 会计分录为: 应交税费 —— 应交增值税(进项税额)450 贷:银行存款(或应付账款等)5150
老师,我说的是自己开具的收购发票,现在改成勾选抵扣了,勾选抵扣时是按收购发票上金额*税率来计算抵扣,没有价税分离抵扣,原来投入产出法时是要加税分离抵扣的,进项冲成本,现在勾选抵扣不用加税分离了,那这个进项冲什么科目
刚编辑内容覆盖了,完整会计分录是: 借:原材料(或库存商品等)4700 应交税费 —— 应交增值税(进项税额)450 贷:银行存款(或应付账款等)5150 进项冲原材料
老师你好,就是进项还是冲原材料,明白了,谢谢
您好同学: 欢迎下次咨询!