演示账套

老师好，请问我更正去年的增值税纳税申报表(更正后主表的23行应纳税额减征额比原来多了)，请问要怎么做账呢

2024-11-14 00:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-14 01:36

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

齐红老师解答 2024-11-14 06:41

更正增值税纳税申报表致应纳税额减征额比原来多，要根据具体原因做账。若是符合减免税政策前期未足额确认减免，补做：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：其他收益（或营业外收入）若是税控设备及技术维护费抵减增值税前期未足额抵减，补做：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：管理费用若是因退货等原因调整涉及此变化，要先冲减销售收入及销项税额，再根据具体影响调整应纳税额减征额相关账务。