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老师您好,零售公司的小规模纳税人,无票收入季度超过了30万,做账时不含税收入是按3%还是1%来价税分离?不含税收入好像还要影响增值税申报时的税额,按1%价税分离的不含税收入,要比3%价税分离的不含税收入的税额要多一点?请老师指导一下;

2024-11-13 10:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-13 10:40

您好,做账时:1.不含税收入按3%,最后增值税的2%计入营业外收入 2.按开票金额确认收入,和申报增值税没有差额

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齐红老师 解答 2024-11-13 10:41

您好, 选择按照3%记账适用于生产型企业或者销售成本较高的企业,而对于销售型企业或者销售成本较低的企业,则应该选择按照1%记账。 此外,选择何种做账方式也需要考虑到企业的实际情况和经营策略,以便更好地控制成本和盈利。

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您好,做账时:1.不含税收入按3%,最后增值税的2%计入营业外收入 2.按开票金额确认收入,和申报增值税没有差额
2024-11-13
您好,无票收入1000元是含税,现在小规模3%减按1%,就按1000/1.01计算收入,1000/1.01*1%是增值税
2023-08-06
你好; 按照不含税来报的。  做账 都是价税分离的。 除非你是免税企业   
2021-10-13
您好,要的,收到的钱除1.01填列的
2024-10-17
您好,是的,按1%转营业外收入
2024-04-13
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