老师您好，除了预收账款的增值税，每次开票的那种预交是不是不一样，那什么时候预交呢
你好！预收账款的增值税是指在收到货款但未发货时应预缴的税款。而开票时的预交增值税，是指实际开具发票时根据发票金额预缴的税款。通常在实际开具发票时就需要预交增值税。希望这能帮到你！
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老师，我开增值税发票的我交增值税，然后预交的房款的也缴税，可是，重复了。做账的会计做账的时候把交的房款放进预收账款里面了，我预收交了增，可是我开票了，我开票也交增。不就重复了吗？
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老师 为什么预收账款需要确认增值税呢？不是收入确定的时候交税吗
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老师外地挂靠项目，每次开票都有预缴税款，但是这个预缴税款每次都是由挂靠方自己支付的，每次核算应付挂靠方工程款的时候我们都是在核算增值税的时候抵扣了的，那么之前他预缴的税款要不要在结算的时候退给他呢
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老师，房地产开发企业收到客户的预收账款，我需要预提预缴的增值税，那我是贷:应交税费-预交增值税，但是我借方应该是什么科目呢？一般是当月我要预提，然后再次月缴纳嗯。
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老师1⃣️第一张图片圈起来意思预交增值税月度收入不超过10万不预交，但是我们是选择是季度申报增值税，异地就是收入不超过30万不预交吗？ 2⃣️第二张图为什么本地汇总交增值税的时候为什么要扣除分包款？不是异地项目预交的时候在扣除分包款吗
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老师好，前任会计把认缴的实收资本借记了其他应收款，我想调整，如何调整？
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我单位自产水稻计入原材料，加工的大米分成两种形态进行销售，一种是预包装的一种是塑封装礼盒的。预包装的计入半成品进行销售，（借银行存款贷其他业务收入，结转时先将半成品转入库存商品再结转）礼盒的需要加上包装物的成本归集费用后再计入库存商品。这样操作有没有问题？。
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30万年终奖如何交税
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甲公司2020年末有关账户余额如下:(1)“应收帐款”总账金额为100万元，其明细账显示，借方余额为105万元，贷方余额为5万元;“坏账准备”账户贷方余额为3万元。(2)预收账款总账金额为30万元，其中借方余额为10万元，贷方余额为40万元;(3)“原材料”的借方余额为60万元，“库存商品”的借方余额为100万元，“生产成本”借方余额为20万元，“存货跌价准备”的贷方余额为10万元。(3)“债权投资”借方余额为6000万元，其中一年内到期的债券投资为1000万元。(4)“固定资产”借方余额3000万元,“累计折旧”贷方余额600万元，“固定资产减值准备”的贷方余额为100万元;固定资产清理账户贷方余额100万元，在建工程账户借方余额200万元。要求:计算资产负债表下列项目的金额:应收账款、存货、债权投资、固定资产。要求列示计算过程。(答案单位为万元)
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甲公司2020年末有关账户余额如下:(1)“应收帐款”总账金额为100万元，其明细账显示，借方余额为105万元，贷方余额为5万元;“坏账准备”账户贷方余额为3万元。(2)预收账款总账金额为30万元，其中借方余额为10万元，贷方余额为40万元;(3)“原材料”的借方余额为60万元，“库存商品”的借方余额为100万元，“生产成本”借方余额为20万元，“存货跌价准备”的贷方余额为10万元。(3)“债权投资”借方余额为6000万元，其中一年内到期的债券投资为1000万元。(4)“固定资产”借方余额3000万元,“累计折旧”贷方余额600万元，“固定资产减值准备”的贷方余额为100万元;固定资产清理账户贷方余额100万元，在建工程账户借方余额200万元。要求:计算资产负债表下列项目的金额:应收账款、存货、债权投资、固定资产。要求列示计算过程。(答案单位为万元)
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2020年1月1日，甲公司与A公司签订合同，向其销售一批产品，合同约定:该批产品将于两年之后交货，合同中包含两种可供选择的付款方式，即A公司可以在两年后交付产品时支付110.25万元，或者在合同签订时支付100万元，该合同的内含利率为5%，A公司选择在合同签订时支付货款;该批产品的控制权在交货时转移。甲公司于2020年1月1日收到A公司支付的货款。资料2:甲公司与D客户订立了一份非独家软件使用授权许可合同，有效期为三年，交易的对价为100万元。软件为论文数据库、法规数据库。合同和惯例都表明，甲公司需要持续对数据库进行更新，维护数据库的功能。资料3:甲公司与E客户订立一项提供咨询服务的合同，服务的结果为向E客户提供的专业意见。专业意见与E客户特有的事实和情况相关。如果E客户基于并非甲公司未能按承诺履约之外的其他原因终止该咨询合同，合同要求E客户按总合同价款的15%作出补偿。假设上述金额均不包含增值税，且不考虑增值税的影响。要求:(1)根据资料1作出甲公司2020年1月1日至2021年12月31日相关会计处理。(2)根据资料2和资料3分析，签订的销售合同是一段时间履约义务吗？
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资产和权益同时减少是什么意思
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资料1:2020年1月1日，甲公司与A公司签订合同，向其销售一批产品，合同约定:该批产品将于两年之后交货，合同中包含两种可供选择的付款方式，即A公司可以在两年后交付产品时支付110.25万元，或者在合同签订时支付100万元，该合同的内含利率为5%，A公司选择在合同签订时支付货款;该批产品的控制权在交货时转移。甲公司于2020年1月1日收到A公司支付的货款。资料2:甲公司与D客户订立了一份非独家软件使用授权许可合同，有效期为三年，交易的对价为100万元。软件为论文数据库、法规数据库。合同和惯例都表明，甲公司需要持续对数据库进行更新，维护数据库的功能。资料3:甲公司与E客户订立一项提供咨询服务的合同，服务的结果为向E客户提供的专业意见。专业意见与E客户特有的事实和情况相关。如果E客户基于并非甲公司未能按承诺履约之外的其他原因终止该咨询合同，合同要求E客户按总合同价款的15%的作出补偿。假设上述所有资料的金额均不包含增值税，且不考虑增值税的影响。要求:(1)根据资料1作出甲公司2020年1月1日至2021年12月31日相关的会计处理。(2)根据资料2和资料3分析，签订的销售合同是
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甲股份有限公司(以下简称甲公司)有关投资业务的资料如下:(15分)(1)2018年1月1日，甲公司以银行存款2000万元购入丙公司20%股份。甲公司对丙公司的财务和经营决策具有重大影响，并准备长期持有该股份。2018年1月1日，丙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元(与其账面价值相等)。(2)2018年12月31日，丙公司其他权益工具投资公允价值增加150万元。(3)丙公司2018年度实现净利润400万元。(4)2019年3月22日，丙公司召开股东大会，审议通过如下利润分配方案:按净利润的10%提取法定盈余公积;分配现金股利200万元。该利润分配方案于当日对外公布。(5)2019年，丙公司发生净亏损800万元。(6)2019年12月31日，由于丙公司当年发生亏损，甲公司对丙公司投资的预计可收回金额为1600万元。(7)2020年3月20日甲公司出售对丙公司的全部投资，收到出售价款1800万元，已存入银行。要求:只做第7问分录
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本年利润期初余额在借方贷方，本年利润在凭证上面是借方那么登账本也是在借方嘛？
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第二种是开具发票的预交，可以扣除分包额吗？为什么预收增值税也可以扣除分包额
开具发票时预交的增值税可以抵扣相应的进项税额，包括分包工程的相关税额，只要这些进项税符合抵扣条件。预收账款的增值税也可以扣除分包额，因为这是根据实际业务发生的进项税额进行抵扣，目的是确保税务处理的公平性和准确性。简单来说，只要是符合条件的进项税，不论是预收还是实际开票，都可以用来抵扣。
嗯，我的意思是扣除劳务分包款进行预交，还没说到一般纳税人的相关进项抵扣
就是为啥预收款也可以抵掉
平时的那种预交在什么时候发生
关于预收款能够抵扣劳务分包款的情况，通常是因为在预收款的时候，如果涉及到了劳务分包的支付，这部分支付已经实际发生并且形成了应纳税额，因此可以在计算预收款的增值税时进行抵扣。 至于平时的增值税预交，通常是在开具发票的时候发生的。也就是说，当你向客户开具增值税发票时，根据发票上的金额计算出应缴的增值税，并在此时进行预交。
预收款涉及的劳务分包款可以在计算预收账款的增值税时抵扣，因为这些款项已经实际支付给分包商，形成了可抵扣的税额。这种做法有助于确保税务的准确性和合规性。 至于平时的增值税预交，它通常在开具发票时进行。每次开具增值税发票时，根据发票金额计算出应缴的税额，并进行预交。这种预交是基于实际销售活动发生时进行的。
预收款可以抵扣劳务分包款，是因为预收款涉及的业务已经实际发生，且分包款项作为预收业务的一部分已经支付，因此可以在计算预收款的应纳税额时抵扣这部分款项。 至于平时的增值税预交，一般是在开具发票的时候发生，根据发票上的金额来计算并预交增值税。
老师您好，假如劳务分包是普票呢
而且平常所说的预交是开发票的时候吗？假如计价了，但是票还没开到，计入待销项税了呢
如果劳务分包使用的是普通发票，那么这部分发票上的税额是不能用来抵扣的，因为普通发票不具备增值税抵扣资格。 至于你提到的情况，即货物或服务已经计价但发票尚未开具，这时候虽然已经形成了销售行为，但增值税的预交实际上是在开具发票时进行的。在发票未开具前，相关的税额会计入待销项税额，等到发票开具后，再根据发票上的具体金额进行税款的计算和预交。
如果劳务分包使用的是普通发票，那么这部分发票上的税额不具备增值税抵扣资格，因此不能用于抵扣。 关于你提到的预交情况，确实，平时所说的预交增值税是在开具发票的时候进行的。如果服务或商品已经计价但发票还未开具，这时候的税额会计入待销项税额，直到发票开具后才正式计算并预交税款。
老师好，所以说开发票的预交和预收款的预交是两个概念对吧
没错！开发票的预交增值税是在实际开具发票时，根据发票金额进行的预交税款。而预收款的预交增值税则是在收到款项但未发货或完成服务时，根据预收金额进行的预交税款。这两者是根据不同的业务场景计算和预交税款的。