老师您好，之前老板代付购买材料时，分录为：借：库存商品 贷：其他应付款 ，后来他私人微信收款又做了分录：借：其他应收款 贷：主营业务收入，现在账上其他应付款和其他应收款都挂着他的账，怎么调成一个分录，借：其它应付款 贷：其它应收款 可以吗？

这个分录放着本月结账后最后一个分录做还是都可以做的不分顺序

还有个问题，这次调整好了，下次还用她的微信号收款，我应该怎么做分录，借：应付账款，贷：主营业务收入吗？

对于你的第一个问题，分录的整理不必特定于月末最后一个分录，可以在任何时候进行，只要确保所有相关交易都已正确记录。 关于第二个问题，如果老板再次使用私人微信收款，正确的分录应该是借：其他应收款，贷：主营业务收入。这样做是因为这笔钱实际上是老板暂时代公司收到的，所以应该记录为公司对老板的应收款。

对于你的第一个问题，分录的整理不必特定于月末最后一个分录，可以在任何时候进行，只要确保所有相关交易都已正确记录。 关于第二个问题，如果老板再次使用私人微信收款，正确的分录应该是借：其他应收款，贷：主营业务收入。这样做是因为这笔钱实际上是老板暂时代公司收到的，所以应该记录为公司对老板的应收款。

但是，如果用借：其它应收款，贷：主营业务收入，那账上关于她的又产生新的应收，旧的应付，那我暂时不调账，先放着，等应收的款项足以抵扣应付账款，我再调整分录。这样可以吗？