咨询
Q

年底了,我库存应该是0,但实际还有一点点库存 甲 -0.006 乙 +0.005 丙 -0.002 这个账面该怎么处理清掉呢?

2024-11-07 09:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-07 09:26

对于这些微小的库存差异,可以通过做一些调整分录来处理。具体来说,可以将这些差异金额计入损益表中的“其他收入”或“其他支出”。例如,对于乙的+0.005,可以做一笔借记库存、贷记其他收入的分录;对于甲的-0.006和丙的-0.002,则可以借记其他支出、贷记库存。这样可以使账面库存清零。

头像
快账用户8298 追问 2024-11-07 09:29

借 库存,贷收入,有没有税费,不可能开发票吧

头像
齐红老师 解答 2024-11-07 09:32

确实,借记库存、贷记其他收入的处理方式通常不涉及开具发票,因为这类调整是内部会计处理,主要用于纠正账面上的小额误差。这种调整不涉及实际的货物买卖,因此通常不会产生税务影响。只需在会计账簿中做好记录,确保所有的调整都有相应的会计凭证支持。

头像
快账用户8298 追问 2024-11-07 09:38

这个收入金额填多少合适呢?

头像
快账用户8298 追问 2024-11-07 09:38

可以只填库存不调金额吗?

头像
齐红老师 解答 2024-11-07 09:40

对于调整库存的金额,应当与实际的库存差异相匹配。例如,如果差异是+0.005,那么在其他收入中就应该记录0.005;如果是-0.006,其他支出也应记录0.006。这样做可以确保账面上的数额准确反映实际情况。 至于是否可以只调整库存数量而不调整金额,这通常不是标准做法。因为库存的数量和金额应当相对应,确保财务报表的准确性和完整性。所以,正确的做法是同时调整数量和金额,保持账面的一致性。

头像
齐红老师 解答 2024-11-07 09:42

对于调整库存的金额,应当与实际的库存差异相匹配。例如,如果差异是+0.005,那么在其他收入中就应该记录0.005;如果是-0.006,其他支出也应记录0.006。这样做可以确保账面上的数额准确反映实际情况。 至于是否可以只调整库存数量而不调整金额,这通常不是标准做法。因为库存的数量和金额应当相对应,确保财务报表的准确性和完整性。所以,正确的做法是同时调整数量和金额,保持账面的一致性。

头像
快账用户8298 追问 2024-11-07 10:11

摘要写什么呢?

头像
齐红老师 解答 2024-11-07 10:14

在做这类库存调整分录时,摘要可以写为“库存盘点差异调整”。这样的描述清晰表明了分录的目的和原因,便于日后审核和理解账务处理的背景。

头像
快账用户8298 追问 2024-11-07 10:59

老师。我是小企业会计准则,其他收入是营业外收入吗?

头像
齐红老师 解答 2024-11-07 11:03

在小企业会计准则下,其他收入通常归类为营业外收入。营业外收入主要记录非日常经营活动产生的收益和支出,例如偶然的损益、非经常性损益等。因此,库存盘点差异导致的收入或支出,可以适当地记入营业外收入或营业外支出。这样处理有助于更好地区分经营活动和非经营活动的财务表现。

头像
快账用户8298 追问 2024-11-07 11:11

好的,谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2024-11-07 11:14

不客气!如果还有其他问题,随时欢迎提问。祝您工作顺利!

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×