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请问以前年度的服务,我们漏了开票给客户,客户就没有付款,现在给他们开票收款,客户说因为属于以前年度的业务,那么只能入以前的成本,但是以前的所得税已经交了,现在无法退税,因此要扣我们25%的所得税,要求我们按照75%开票和收款,他这个说要入以前的成本,无法抵扣所得税,这个说法,会计上是这么处理,有道理么?

2024-11-06 14:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-06 14:19

客户的说法在会计和税务处理上并不准确。即使是以前年度的服务,开票和收款可以在当前年度进行。对于所得税,因为是基于实际确认的收入来计算,所以应当在收款的当期进行所得税的计算。客户要求按75%开票和收款,理论上不符合正常的财务和税务处理规则。建议与客户沟通,按照实际完成的服务金额全额开具发票和收款。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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