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请问以前年度的服务,我们漏了开票给客户,客户就没有付款,现在给他们开票收款,客户说因为属于以前年度的业务,那么只能入以前的成本,但是以前的所得税已经交了,现在无法退税,因此要扣我们25%的所得税,要求我们按照75%开票和收款,他这个说要入以前的成本,无法抵扣所得税,这个说法,会计上是这么处理,有道理么?

2024-11-06 14:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-06 14:19

客户的说法在会计和税务处理上并不准确。即使是以前年度的服务,开票和收款可以在当前年度进行。对于所得税,因为是基于实际确认的收入来计算,所以应当在收款的当期进行所得税的计算。客户要求按75%开票和收款,理论上不符合正常的财务和税务处理规则。建议与客户沟通,按照实际完成的服务金额全额开具发票和收款。

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客户的说法在会计和税务处理上并不准确。即使是以前年度的服务,开票和收款可以在当前年度进行。对于所得税,因为是基于实际确认的收入来计算,所以应当在收款的当期进行所得税的计算。客户要求按75%开票和收款,理论上不符合正常的财务和税务处理规则。建议与客户沟通,按照实际完成的服务金额全额开具发票和收款。
2024-11-06
不需要调整,直接做今年的业务就可以 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 销项税额(红字) 货品退库 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字)
2022-04-15
同学您好,那您这以后要开票的话,具体会增么开,您确认为开票收入是可以的,就是假如以后需要开票的话,您是开给谁的问题,
2020-08-28
你好你给他开电费的吗
2020-12-17
你好    是的。  是开的普票还是专票 ?      这个时间跨年了没有?   
2021-01-18
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