请问老师，我们旅游公司收到这种可抵扣的行程单要怎么做账

老师，这也就是说我们公司差额开票的话，运输公司开给我们的专票和行程单都不能做进项认证是吗

那我们公司收到的这种行程单要怎么处理，就挂在税务局不用管么，账务上是不是还要做进项税额转出

您好，是的，看我们是不是当成差额部分在销售额中抵减了，

噢…那请问老师，这种专票和行程单在电子税务局要怎么操作

您好，咱这里可以勾选，就跟一般的专用发票一样勾选，统计确认后，自动在增值税申报附表2中

谢谢老师，请问下这种行程单一般要怎么做账，账务处理能麻烦老师教一下吗

您好，好的， 借：主营业务成本   应交税费——应交增值税   （这是差额征收） 贷：应付账款或银行存款

那是否还需要做进项税额转出的分录

您好，我们不要勾选抵扣，  企业勾选“不抵扣”用途时，新增“不抵扣原因”作为必录项，同时调整抵扣统计表的表样。 原因有：用于非应税项目，用于免税项目，用于集体福利和个人消费，遭受非正常损失，其他

明白了，谢谢老师