老师您好！我公司建筑企业。2023年有个工程，当时因为单价定不下来，合同没签，活已经干了。甲方要求开150万元发票先付款。我在2023年的3月份已经开发票150万元。当时因为没有合同，外管证没法办，施工地没有办法预缴税金。我只能在机构所在地把税金全部申报缴纳了。直到现在合同和结算单才出来。那我是不是需要把去年150万元的外管证补上，在施工地补交那部分应该预缴的税金呢？

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

老师您好！我们是建筑施工企业，因为公司没有专门的经营预算部门，并且甲方又不愿意配合我们每期确认完工形象进度和做工程结算，所以我们财务上没有采用完工百分比法，而采用实际成本法，在实际成本法下，我们是按照开票来确认收入的，那么我们可不可以不管有没有开票，不管开多少票，每月都把当期发生的施工成本全部结转到主营业务成本里边去？就是说每期期末结转施工成本后工程成本类账户余额为零。但是这样处理，由于工程前期，中期开票少，会出现暂时性的账面亏损，有的跨几年工程，前两年会表现账面亏损，这样做税务局会不会答应？谢谢！

各位老师们好，我这里工业企业一般纳税人，由于员工大都是外地的，过年加班没有回家，然后五月份停产的时候组织员工大规模回家探亲，算过年补休，然后现在集中报销往返车票机票等等费用，有个别的没有合法票据，只有微信付款截图我自然把那些都抽出去了（因为有申请单，审批人签字了什么的，都是按每个人自己的实际情况填写的），现在需要怎么做账，几十号人，去的地方不同，报销的单据有车票火车票和机票，我要一个人一个人的做，还是全部打开，机票和机票，火车票和火车票，还是怎么做呢老师，因为飞机票和火车票要提进项税额，所以我卡在这里了，谢谢老师

某企业2018年度汇算清缴的资料如下：1取得销售收入2500万，销售成本1100万元2发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元，新技术的研究开发费用40万元），财务费用60万元3销售税金160万元（含增值税120万元）4营业外收入70万元，营业外支出50万元（通过公益性组织向贫困地区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）5连续12个月以上的权益性投资收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）6计入成本、费用中的工资总额150万元，提取职工工会经费3万元，职工福利费23万元，职工教育经费6万元7已经预缴了企业所得税50万元8该公司在AB两国有分支机构，在A国机构的税后所得为28万元，A国所得税税率为30%，B国机构的税后所得为24万元，B国所得税率为20%，在A\B两国已分别缴纳了所得税12万元，6万元，假设A\B两国计算应纳税所得额的方法与我国税法相同，要求：计算该公司的年度企业所得税额，是否需要补缴，补缴多少？

老师，有个问题想咨询一下您：我单位为一传媒公司，2017年承包了一大企业户外广告工程项目，当时与一建筑公司签定了施工合同，当年也往建筑公司打工程款50万，但是一直未开发票。现在财政审计结果出来了，我去找建筑公司开发票，建筑公司以原来是小规模公司现在是一般纳税人企业为由，因当时未交增值税，现在让我缴纳增值税及附加还有企业所得税个人所得税等45%的税金才肯开票，说业务只能这样处理，但我企业实在无法负担这样的重税。想问下这样原未开票的业务应该如何处理？原来建筑公司走的是挂靠，已收取了我单位的管理费和所得税税金