老师你好，我们是4s店，就是给银行打保证金35万，银行放款350万给厂家，这个怎么做账务处理

一、给银行打保证金支付保证金时：借：其他应收款 - 保证金（银行名称）贷：银行存款二、银行放款到厂家收到银行放款通知时（假设放款金额为车款总额）：借：预付账款 - 厂家贷：短期借款 - 银行（因为保证金后续可能会退回，所以这里先将放款全额计入短期借款）三、车辆购进及后续处理（假设车辆购进并销售）车辆购进时：借：库存商品应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 厂家车辆销售时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时，结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品偿还银行借款及保证金退回时：借：短期借款 - 银行贷：银行存款借：银行存款贷：其他应收款 - 保证金（银行名称）四、举例说明假设 4S 店给银行打保证金 10 万元，银行放款到厂家 100 万元用于购车，车辆购进后以 120 万元销售（不含税），增值税税率 13%。支付保证金：借：其他应收款 - 保证金（银行名称） 100,000 贷：银行存款 100,000 银行放款：借：预付账款 - 厂家 1,000,000 贷：短期借款 - 银行 1,000,000 车辆购进（假设车辆成本 80 万元，进项税额 10.4 万元）：借：库存商品 800,000 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 104,000 贷：预付账款 - 厂家 904,000 车辆销售（不含税售价 120 万元，销项税额 15.6 万元）：借：银行存款 1,356,000 贷：主营业务收入 1,200,000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 156,000 同时，结转成本：借：主营业务成本 800,000 贷：库存商品 800,000 偿还银行借款及保证金退回：借：短期借款 - 银行 1,000,000 贷：银行存款 1,000,000 借：银行存款 100,000 贷：其他应收款 - 保证金（银行名称） 100,000

2024-12-27

快账用户7384 追问 2024-10-31 14:24

是的老师

齐红老师解答 2024-10-31 14:29

你好，这个，这个你借其他应收款保证金35万，贷银行存款35万。然后再借。预付账款350万贷，长期借款350万。

快账用户7384 追问 2024-10-31 14:34

老师，开户用的工本费，开户费，U盘费用，还有承兑费用是不是都做财务费用吧老师

齐红老师解答 2024-10-31 14:35

你好是的，这些是计入财务费用。

快账用户7384 追问 2024-10-31 14:38

老师你好，是不是贷款的350万借，预付账款厂家贷350万贷，短期借款银行350万

齐红老师解答 2024-10-31 14:39

你好是的，就是这样子做。

快账用户7384 追问 2024-10-31 14:40

采购车的时候，用了150万又该怎么做账务处理

齐红老师解答 2024-10-31 14:41

你好，这个借库存商品，应交税费，应交增值税进项税额。贷预付账款。

快账用户7384 追问 2024-10-31 15:08

老师你好，就是银行直接给厂家放款350万，我依据什么情况做凭证呀老师

齐红老师解答 2024-10-31 15:08

你好，这个银行不是跟你们会签合同吗？

快账用户7384 追问 2024-10-31 15:12

老师你好，是云签约

我不懂老师

齐红老师解答 2024-10-31 15:12

你好，你们有这个合同，然后有这个银行汇款的记录就可以了，其实正常来说它会先从你们公司账上过一下的。

快账用户7384 追问 2024-10-31 15:14

没过账老师

齐红老师解答 2024-10-31 15:14

你好，这个你可以让银行给你们单据就行了。

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