演示账套

您还，就是以前养殖羊的场地租给别人，别人一次性支付两年半的租金，也都一次性开票了，我要一次性确认收入么？然后2023年羊场折旧当时计入生产性生物资产科目了，没有计入到租金的成本，那今年要怎么结转，怎么做分录？

2024-10-22 11:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-22 11:26

您可以一次性确认收入。对于折旧，2023年已计入生产性生物资产，那么从出租开始，每月计提折旧时，借记“其他业务成本”，贷记“生产性生物资产累计折旧”。租金收入则在收到时，借记“银行存款”，贷记“其他业务收入”。记得调整相关税金及附加。具体分录需根据实际情况调整。

快账用户8848 追问 2024-10-22 11:41

现在还可以把2023年的折旧计入到今年的其他业务成本么，2021年收了两年半的租金，2023年没把羊场地折旧计入其他业务成本，今年还可以转的

齐红老师解答 2024-10-22 11:43

不可以追溯调整2023年的折旧费用。折旧应在资产使用期间内按期分摊，2023年的折旧费用应已在当年确认。建议按照会计准则，在当前年度正确记录折旧和其他业务成本。如需调整，可能需要通过前期差错更正来处理，但需谨慎操作并咨询专业意见。

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