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一般纳税人执行小企业会计准则,本期销项5万,进项4万,之前有留抵2万,本期实际未缴纳增值税,利润表中营业税金及附加其中营业税应该填多少

2024-10-19 16:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-19 16:14

根据描述,本期应纳增值税为5万(销项)- 4万(进项)- 2万(留抵)= -1万,即产生留抵。因此,利润表中的营业税金及附加不需要填入增值税额,填0即可。注意这里“营业税”表述可能不准确,通常应为“应交税费-应交增值税”。如有误,请确认问题细节。

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快账用户8868 追问 2024-10-19 16:19

好的老师,记账软件里显示在营业税,请问印花税应该记在哪个科目

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齐红老师 解答 2024-10-19 16:22

印花税应该记在“税金及附加”科目下,具体明细可能是“印花税”。在记账软件中,可以根据软件的具体设置找到对应的科目进行记录。

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