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老师,有个问题想要问下,这个账户上老板欠上面是15786.1元 然后他从上面支取2万元,还进来是15786.1元,这个账目怎么平账呢?前面没有做账,后面的话我是不是这样做:借:其他应付款-X 35786.1 贷银行存款35786.1 然后在做还款 :银行存款 15786.1 贷银行存款15786.1

2024-10-19 13:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-19 13:47

您描述的情况,实际上老板是从账户支取了2万,然后又存回了15786.1元,差额4213.9元留在了账户。正确的账务处理应该是先记录支取,再记录存回。您可以这样处理: 借:其他应付款-X 15786.1 贷:银行存款 15786.1 借:银行存款 15786.1 贷:其他应付款-X 15786.1 差额部分需要查明原因,再做相应调整。

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快账用户5959 追问 2024-10-19 13:53

4213.9元是老板的借款

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齐红老师 解答 2024-10-19 13:57

明白了,如果是老板的借款,您应该这样处理: 首先记录支取: 借:银行存款 20000 贷:其他应付款-X 20000 然后记录还款: 借:其他应付款-X 15786.1 贷:银行存款 15786.1 最后记录剩余借款: 借:其他应付款-X 4213.9 贷:银行存款 4213.9 这样账就平衡了。

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快账用户5959 追问 2024-10-19 14:10

应该是这样的情况,前面银行账上老板好多个人还贷款的都直接从银行账户扣掉了,那个金额是15786.1元,然后老板又从账上又借走2万元,又还这个账户15786.1元,应该是:借:其他应付款 15786.1元 贷银行存款15786.1 借款:其他应付款20000 贷银行存款20000 还款银行存款15786.1 贷其他应付款15786.1

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快账用户5959 追问 2024-10-19 14:10

是不是这样做

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齐红老师 解答 2024-10-19 14:12

您的理解基本正确,但需要稍微调整一下顺序和科目。可以这样处理: 1. 记录还款(扣款): 借:其他应付款 15786.1 贷:银行存款 15786.1 2. 记录老板支取: 借:其他应付款 20000 贷:银行存款 20000 3. 记录老板还款: 借:银行存款 15786.1 贷:其他应付款 15786.1 这样处理能更好地反映资金流动。

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齐红老师 解答 2024-10-19 14:13

您的理解基本正确,但可以简化为两步: 1. 记录老板支取: 借:其他应付款 20000 贷:银行存款 20000 2. 记录还款: 借:银行存款 15786.1 贷:其他应付款 15786.1 之前的15786.1元还款已经包含在第一步的支取中了,所以不需要单独记录这笔还款。这样处理更简洁明了。

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快账用户5959 追问 2024-10-19 14:21

但是第一步是老板个人还京东的款,也属于借款呀

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齐红老师 解答 2024-10-19 14:25

明白了,如果第一步是老板个人还京东的款,这也算作借款的一部分,可以这样处理: 1. 记录还款(扣款): 借:其他应付款 15786.1 贷:银行存款 15786.1 2. 记录老板支取: 借:其他应付款 20000 贷:银行存款 20000 3. 记录老板还款: 借:银行存款 15786.1 贷:其他应付款 15786.1 这样处理能准确反映老板的借款和还款情况。

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