购入的水泥沙石，用在了工程项目上，收到发票，款未付，分录应该怎么做

这个项目本月要确认主营业务收入，成本票也是当月进来的，只是没付款，具体分录流程是怎么做

借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应付账款 这样记录收入和对应的成本，即使款项未付，也反映了当期的经营成果。

情况是这样，我们有个项目已完工，我们开了工程费出去，现已收到工程款，但该项目的成本票，我们也收到了，但款却没付出去，我想知道整个流程应该怎么入账，分录是什么

收到工程款： 借：银行存款 贷：应收账款 记录收入和成本： 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应付账款 这样记录收入和未支付的成本。款项虽未付给供应商，但成本已经确认。

这样做行吗？ 购入 借：原材料_水泥 贷：应付账款 领用： 借：工程施工_直接费用_材料 贷：原材料_水泥 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工_直接费用_材料 下月付款时再做一笔 借：应付账款 贷：银行存款

这样做是正确的。购入材料时记录负债，领用时转入工程成本，月末结转主营业务成本，最后付款时清偿负债。这样的分录流程清晰准确。

这样做行吗？ 购入 借：原材料_水泥 贷：应付账款 领用： 借：工程施工_直接费用_材料 贷：原材料_水泥 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工_直接费用_材料 下月付款时再做一笔 借：应付账款 贷：银行存款

好的，谢谢

很好，这样处理是对的。购入、领用、结转成本以及后期付款都记录得当，确保账目清晰。有问题再问。