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老师,企业之间支付的管理费和特许权使用费有专用发票能抵扣进项和税前扣除吗?还是无论有没有发票都不能抵扣进项和税前扣除?

2024-10-15 19:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-15 19:31

管理费和特许权使用费通常没有专用发票,不能用于抵扣进项税额。这些费用在计算企业所得税时也不能全额税前扣除。

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快账用户5667 追问 2024-10-15 22:41

在计算企业所得税时也不能全额税前扣除,那怎么扣除呢?有扣除比例吗?

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齐红老师 解答 2024-10-15 22:43

对于管理费和特许权使用费,如果没有合法有效的凭证,通常是不允许税前扣除的。如果有合法凭证,并且费用合理,可以据实扣除,但需符合税法规定,可能涉及扣除比例限制。具体要看费用性质和相关税法规定。若不确定,可详细说明费用情况,以便给出更准确的建议。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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