是的,需要做一笔分录去冲销预估与实际之间的差额。 首先,计算预估和实际之间的差额: 1. 拨缴经费的差额: $$7115.2 - 7010.7 = 104.5 text{元}$$ 2. 应付上级经费的差额: $$1778.8 - 1752.67 = 26.13 text{元}$$ 然后,根据这些差额做调整分录: 借:拨缴经费 $104.5$ 元 贷:银行存款 $104.5$ 元 借:应付上级经费 $26.13$ 元 贷:银行存款 $26.13$ 元 这样,就可以将预估与实际之间的差额冲销掉
家规定进行分配 五、实务题 (共32分) (一)针对某行政单位发生的经济业务作出会计分录: 1行位兑付前年度购买的已到期国库券100000元,利息收入7500元。 2、某行政单位经批准将一辆小轿车作价出售,小轿车原账面价值为400000元,售价 价值。 (错) 为320000元,价款已由银行收讫。 余的,若国家无特 3、某行政单位取得应上缴财政专户的预算外资金70000元。该单位实行比例缴存办法 目。 (对) 财政部门核定的上缴比例为40%。 长面余额转入“应 4、某行政单位购买20台电脑,价值计40000元。货已验收交付使用,款项已由银行 (错) 存款支付。 余额,在任何情 5、收到同级财政机关通过银行拨来的当月经费100000元。 6、开出转账支票,购买办公用品,计 600 元。 7拨给下属单位经费拨款15000元,开出转账支票付讫。 8、收到某单位欲租用本单位固定资产而交来的押金20000元,存入银行。
4,某省级事业单位20x9年发生如下业务,诸分别作出财务会计和预算会计相应的账务处理。(1)某事业单位收到一笔采用财政专户返还方式管理的事业收入400万元,款项己存入开户银行。数日后,事业单位通过开户银行向财政专户上繳收到的该笔事业收入。(2)次月,该事业单位收到从财政专户返还的一部分事业收入360万元,款项己存入开户银行。(3)某事业单位在开展业务活动及其辅助活动过程中通过财政投权文付方式购入一台设各,实际支付价款为70000元。(4)收到市财政局拨入专项经费50万元。(5)用自有资金对附属单位拨付60万元。(6)后勤部门计提固定资产折1日费8700元。(7)將一批桌椅报废,原值70万元,折1日58万元,在消理过程中文付费用0.5万元,清理收入1万元,均以银行存款收付。按照规定处理收支差额0.5万元需要上缴财政。
1、目的:实训收入和预算收入的核算 2、资料:某事业单位某年5月发生如下经济业务: (1)已财政拨款,购置固定资产,支付买价520000元,固定资产已经验收入库。 (2)收到上级主管单位拨入的经费拨款50000元,款项存入银行。 (3)开展专业业务活动取得事业收入8300000元,款项存入银行,其中60%即上缴财政专户,40%留归事业单位所有。 (4)应上缴财政60%已上缴。 (5)收到非同级财政部门拨入专款1000000元存入银行,该资金主要用于开展会计技能大赛。 (6)开展经营活动向某企业销售货物一批,取得收入100000元,应交增值税销项税额16000元,款项已存入银行。 (7)收到附属独立核算单位上缴的款项88000元,存入银行。 老师这个怎么做
1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整 贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目 贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款~暂估款22万 贷:利润分配~未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配~未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师,以上两种做法那个才是正确的呀?
老师,请问下关于工会经费,由于在1月份的时候预估转入1万 ,借:银行存款1万,贷拨缴经费 7115.2 应付上级经费1778.8 会费收入1106 现在可以准确知道上半年的工会经费了,应该是拨缴经费7115.2元, 应付上级经费1106元, 之前预估多了, 这里怎么分录呢?
个人保险的医疗费跟电话费都属于应付职工薪酬–福利费吗
3月份的销售发票开错了,数量和金额写反了,现在红冲,怎么做账务处理呢?一季度的税怎么报呢?
老师您好!我想问一下,基础设施建设配套费的契税我应该做什么科目
集体福利个人消费进项税转出怎么做会计分录
老师,请问公司给员工个人报销电话费,发票抬头是员工个人,计入什么科目,需要缴纳个税吗
发票内容是物流辅助服务*仓储服务,这个是仓储费吗,需要按仓储合同缴纳印花税吗
我公司3月份买了一辆车,第一季度公司盈利4万,我第一季度能否把这辆车一次性税前抵扣呢?
往一般户存现金可以吗?备注怎么备注合适?
老师2月应交增值税1600元已支付了,分录是借:应交税费-已交税金 1600 贷:银行存款 1600 对吗?上月做账时没有做增值税结转的
口腔诊所,印花税是不是按销售营业额+采购材料合计不含增值税计算
老师, 还有个问题 , 虽然上半年冲销了多的, 但是下半年还是先预估了1万, 是否可以把刚才的差额转入到新的这笔钱中呢?
你好,可以将差额转入到这笔钱中,备注清楚
但是分录咋写?
1. 首先,计算上半年预估和实际之间的总差额: - 拨缴经费的差额:$7115.2 - 7010.7 = 104.5$ 元 - 应付上级经费的差额:$1778.8 - 1752.67 = 26.13$ 元 总差额为: $$104.5 %2B 26.13 = 130.63 text{元}$$ 2. 将这个差额转入到下半年的预估款项中。假设下半年预估款项为1万元,那么调整后的分录如下: 借:银行存款 $10000$ 元 贷:拨缴经费 $7010.7 %2B 104.5 = 7115.2$ 元 贷:应付上级经费 $1752.67 %2B 26.13 = 1778.8$ 元 贷:会费收入 $1106$ 元
老师,这样写的话银行存款不就对多130.63差额吗。但是下半年付的是1万, 如何把130.63加上呢
你好,重新补计提即可