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Q

增值税留底退税的会计分录

2024-09-23 10:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-23 10:43

计算应收留抵退税额时：

借：其他应收款——应收退税款（增值税留抵退税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
收到留抵退税款时：

借：银行存款
贷：其他应收款——应收退税款（增值税留抵退税）

快账用户3751 追问 2024-09-23 10:49

为什么要进账转出这个科目

齐红老师解答 2024-09-23 10:50

因为不用抵扣了，就要转出来呀

快账用户3751 追问 2024-09-23 10:51

可以不通过其他应收款科目过吗

齐红老师解答 2024-09-23 10:52

你用哪个科目就冲哪个就可以

计算应收留抵退税额时：

借：其他应收款——应收退税款（增值税留抵退税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
收到留抵退税款时：

借：银行存款
贷：其他应收款——应收退税款（增值税留抵退税）

2024-09-23

借银行存款贷应交税费应交增值税进项税额转出

2022-06-17

你好；财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2022-05-07

你好；根据2022.14号财税文件分录的话借应交税费- 增值税留抵税额贷应交税费-应交增值税-进项税转出；收到款：借银行存款贷应交税费- 增值税留抵税额

2022-10-12

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-05-09

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