老师，法人名下挂其他应付款36万多，实际公户到账19万多，这个怎么调账

6.截至2022年12月31日，A项目本年预算仍有10万额度未到账。7.次年2月4日，收到代理银行提供的上年度注销额度恢复到账通知书。请列出上述业务的账务处理。

下年度经批准恢复上年末财政应返还额度10万，并用其支付职工工资5万，购买办工用品10000元，剩余支付校园绿化费。做作上述分录

哪些现金业务不需要做双分录核算？为什么？

大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。标一下题号，非常非常非常感谢！

大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。老师请问第2题是怎么写的？非常感谢！

甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。本年10月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：（1）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。（2）对以经营租赁方式租入的生产线进行改良，应付企业内部改良工程人员工资3万元。（3）为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧0.08万元。（4）将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元（不含增值税）。（5）月末，分配职工工资150万元，其中直接往产产品人员工资105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。（6）以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。（7）按规定计算代收代交职工个人所得税0.8万元。（8）以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。（9）从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。要求：编制甲上市公司本年10月上述交易或事项的会计分录。（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称

大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。

大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。

大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。

大海公司为小家电生产企业，共有职工100人，其中生产工人80人，行政管理人员20人，公司适用的增值税税率为13%，本年12月发生以下业务：（1）分配本月应付工资，其中生产工人工资400000元，行政管理人员工资300000元。（2）将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利，每台电暖气市场售价2000元（不含税），单位成本1600元。（3）为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用，每辆车月折旧3000元。（4）发放本月应付工资700000元，其中代扣个人所得税50000元，其余用银行存款支付。要求：编制大海公司上述业务的会计分录（“应交税费”科目要写出明细科目）。