您好,这个是 借 应交税费 应交增值税 销项税额 360 应交税费 进项税额转出 15 贷 应交税费 应交增值税 进项税额 370 应交税费 未交增值税 5
6.截至2022年12月31日,A项目本年预算仍有10万额度未到账。7.次年2月4日,收到代理银行提供的上年度注销额度恢复到账通知书。请列出上述业务的账务处理。
下年度经批准恢复上年末财政应返还额度10万,并用其支付职工工资5万,购买办工用品10000元,剩余支付校园绿化费。做作上述分录
哪些现金业务不需要做双分录核算?为什么?
大海公司为小家电生产企业,共有职工100人,其中生产工人80人,行政管理人员20人,公司适用的增值税税率为13%,本年12月发生以下业务:(1)分配本月应付工资,其中生产工人工资400000元,行政管理人员工资300000元。(2)将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利,每台电暖气市场售价2000元(不含税),单位成本1600元。(3)为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用,每辆车月折旧3000元。(4)发放本月应付工资700000元,其中代扣个人所得税50000元,其余用银行存款支付。要求:编制大海公司上述业务的会计分录(“应交税费”科目要写出明细科目)。标一下题号,非常非常非常感谢!
大海公司为小家电生产企业,共有职工100人,其中生产工人80人,行政管理人员20人,公司适用的增值税税率为13%,本年12月发生以下业务:(1)分配本月应付工资,其中生产工人工资400000元,行政管理人员工资300000元。(2)将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利,每台电暖气市场售价2000元(不含税),单位成本1600元。(3)为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用,每辆车月折旧3000元。(4)发放本月应付工资700000元,其中代扣个人所得税50000元,其余用银行存款支付。要求:编制大海公司上述业务的会计分录(“应交税费”科目要写出明细科目)。老师请问第2题是怎么写的?非常感谢!
甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本年10月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资1.2万元。(2)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良,应付企业内部改良工程人员工资3万元。(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧0.08万元。(4)将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元,市场售价为1.5万元(不含增值税)。(5)月末,分配职工工资150万元,其中直接往产产品人员工资105万元,车间管理人员工资15万元,企业行政管理人员工资20万元,专设销售机构人员工资10万元。(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。(7)按规定计算代收代交职工个人所得税0.8万元。(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。(9)从应付张经理的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。要求:编制甲上市公司本年10月上述交易或事项的会计分录。(“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称
大海公司为小家电生产企业,共有职工100人,其中生产工人80人,行政管理人员20人,公司适用的增值税税率为13%,本年12月发生以下业务:(1)分配本月应付工资,其中生产工人工资400000元,行政管理人员工资300000元。(2)将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利,每台电暖气市场售价2000元(不含税),单位成本1600元。(3)为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用,每辆车月折旧3000元。(4)发放本月应付工资700000元,其中代扣个人所得税50000元,其余用银行存款支付。要求:编制大海公司上述业务的会计分录(“应交税费”科目要写出明细科目)。
大海公司为小家电生产企业,共有职工100人,其中生产工人80人,行政管理人员20人,公司适用的增值税税率为13%,本年12月发生以下业务:(1)分配本月应付工资,其中生产工人工资400000元,行政管理人员工资300000元。(2)将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利,每台电暖气市场售价2000元(不含税),单位成本1600元。(3)为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用,每辆车月折旧3000元。(4)发放本月应付工资700000元,其中代扣个人所得税50000元,其余用银行存款支付。要求:编制大海公司上述业务的会计分录(“应交税费”科目要写出明细科目)。
大海公司为小家电生产企业,共有职工100人,其中生产工人80人,行政管理人员20人,公司适用的增值税税率为13%,本年12月发生以下业务:(1)分配本月应付工资,其中生产工人工资400000元,行政管理人员工资300000元。(2)将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利,每台电暖气市场售价2000元(不含税),单位成本1600元。(3)为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用,每辆车月折旧3000元。(4)发放本月应付工资700000元,其中代扣个人所得税50000元,其余用银行存款支付。要求:编制大海公司上述业务的会计分录(“应交税费”科目要写出明细科目)。
大海公司为小家电生产企业,共有职工100人,其中生产工人80人,行政管理人员20人,公司适用的增值税税率为13%,本年12月发生以下业务:(1)分配本月应付工资,其中生产工人工资400000元,行政管理人员工资300000元。(2)将自产电暖气发放给每位职工作为元旦福利,每台电暖气市场售价2000元(不含税),单位成本1600元。(3)为10名经理级别以上职工每人提供一辆轿车免费使用,每辆车月折旧3000元。(4)发放本月应付工资700000元,其中代扣个人所得税50000元,其余用银行存款支付。要求:编制大海公司上述业务的会计分录(“应交税费”科目要写出明细科目)。
补交15的时候,已经借记了进项税额转出15,贷记未交增值税15了,银行也已支付
那你就不需要做15那个了,直接就是 借 应交税费 应交增值税 销项税额 360 应交税费 未交增值税10 贷 应交税费 应交增值税 进项税额 370
补交15时:借,应交税费-未交增值税15贷:银行存款15,这个业务结束后,每个科目都是平的,到月底时,就是按老师写的分录那样又交了5元的增值税,但按你最后说的不需要做15那个后,做出来的未交增值税科目不平了,找不到原因了
你一开始做了未交增值税15 缴纳了,这个是平的,然后你现在进项税370 销项360 期末未交增值税会有留底10 这个科目期末不会是0
但申报的时候是按你第一次的思路又交了5元的增值税,迷不过来了
啊?这个一开始那个15你交了吗,这个没有交吧,不然不会是5的,如果没交,最后是缴纳5,交的15的话,这会留底10
是的,这个是补交的以前年度的税(做的进项税额转出),已经交了,申报的时候又勾选了370,当月销项360,接的别人的账,账面税额对不上,知道是这的问题,调不过来了。老师,那按这个业务正确的应该怎么做呢?
那你现在就是留底10,这个是没错的,您好,最后
补交了15外,申报的时候又交了个5
给我看一下你们申报表吧,发一下