您好,1.科目余额表,应交税费-应交增值税(进项 和销项),应交税费-未交增值税 2.企业所得税看利润表的净利润 3.印花税:合同如果是写明的未税和税,就是按未税申报,如果没有分开就是按含税来申报,不过这是书上写的,工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的,因为税务不来看我们合同的,就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。 比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计,保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数,租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数
11月9日,企业对一台生产用设备进行修理,以维护其正常使用。修理过程中领用原材料一批,价值为12000元,取得的增值税专用发票显示修理费2980元,增值税额178.80元,以银行存款支付。⑴____⑵____⑶____⑷____注意:每一空行均应写明借贷方向、会计科目和金额。要求:应交税费要写明细科目,其他不写;金额单位:元。
这一题分录合在一起写,怎么写
某事业单位2020年终直接支付还剩余100万,2021年初直接支付购入一台价值80万的设备,财务会计应借记?科目,预算会计应借记?科目,贷记?科目。
授权支付方式下,当年剩余资金总共150万,第二年年初,做恢复额度账务处理,预算会计应该借记?科目,贷记?科目
某行政单位当年授权支付的预算指标剩余200万,年终财务会计分录应贷记?科目,借记?科目。
“资金结存”下面有几个明细科目(填写阿拉伯数字),分别是“零余额账户用款额度”“财政应返还额度”和?
“资金结存”这个科目属于()类(会计要素)的科目,核算的是现金的流入流出和调整,现金流入,资金结存?(增加或减少),借贷方向应记入哪一方?(填借或贷)
某高校预算资金采用直接支付方式,现发生下列业务,分别编制相关会计分录:1.本年度财政直接支付用款额度600000元,年度内从财政零余额账户实际支付500000元,确认尚未使用的财政直接支付用款额度?元(编制相关会计分录)2.下年度经批准恢复上年末财政应返还额度,并用其支付职工工资5万,购买办工用品10000元,剩余支付校园绿化费。
甲事业单位2022年至次年发生如下业务:1.2022年5月1日,收到零余额账户代理银行的“财政授权支付到账通知书”,该单位承担的A财政项目本年预算额度到账30万元。(A项目预算总额为110万元)2.5月4日,A项目支出业务活动费20万元,以转账支票支付。3.5月7日,该单位使用项目经费采购试剂一批,支出3万元,开具银行电汇凭单支付。4.5月20日,发现该批试剂因质量问题不能满足项目实验要求,遂与供货商协商办理退货。供应商于同日将货款退回甲单位,出纳及时向代理银行开具《财政授权支付更正(退回)通知书》,办理了退款入账手续。5.2022年6月至12月,A项目经费每月到账额均为10万元。除5月份支出外,A项目本年未发生其他支出。6.截至2022年12月31日,A项目本年预算仍有10万额度未到账。7.次年2月4日,收到代理银行提供的上年度注销额度恢复到账通知书。请列出上述业务的账务处理。
一般纳税人,一直亏损,期间损益直接结转到利润分配未分配利润,没有过本年利润
个人所得税看什么表什么数据
您好,申报个税是看人事给的工资表,
结转损益,缴纳增值税,结账,出报表,企业所得税,季报或年报,这些工作顺序对吗?不对的话正确流程是什么?不知道结账后企业所得税怎么计入3月(季末)
有了工资表,不用计提个税,直接借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
您好,缴纳增值税和这些流程没关系(只要增值税销项和进项都做完了就能申报),其他顺序对的 结账后有财务报表,根据利润表申报所得税
个税是公司垫付的,分录怎么做
您好,发工资的一套分录 一、计提工资时 (社保计提:单位的计提,个人的不计提。) 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)-社保和公积金 贷:应付职工薪酬——社保(单位) 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 贷:银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
所得税费用计入季末3月还是计入4月,所得税需要计提吗?计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 支付后记录支付的月份,支付时分录,借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款。 计提时借方的所得税费用数据,会在利润表中,利润总额下面所得税费用记录,这样在所得税费用中借方一直有余额是吗?营业中用不清零吗
您好,计入季末3月,您写的不是企业所得税,这是工资的个人所得税 所得税费用是损益科目,在月末一起结转到本年利润了,没有余额的
企业所得税的分录是什么样的
您好,借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款。