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老师,我们是环保企业,企业所得税是减半征收,是比如利润总额是100万,税率是25%,我是利润总额减半按照50万,还是税率12.5%哈,还是都一样哈

2024-09-21 21:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-21 21:28

您好,减半征收,100*50%*25%,是这么计算的

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快账用户1605 追问 2024-09-21 21:34

好的哈,谢谢老师,1到9月的累计利润总额+1到9月的调增减-调减算出来的基数是应纳税所得额,然后×50%×25%,最后还得再减去1-6月已经计提的所得税吧

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齐红老师 解答 2024-09-21 21:43

您好,季度不用调增调减哦,就按会计利润来申报,在年度汇缴时才要在会计利润基础上调整 季度申报时是申报本季度的,累计利润是自动计算的

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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