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老师问一下,如果甲工程采用分包抵减,是不是只能甲工程的下游单位开来的票来抵减,因为我有一个工程采用分包抵减,我开的简易计税的票全额缴税了,过了2个月下游单位才把票开过来,那这个票可不可以抵减别的项目?

2024-09-21 10:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-21 10:57

采用分包抵减的情况下,一般是特定项目的分包发票用于抵减该特定项目的应纳税额,不能用甲工程的分包发票抵减其他项目。 因为每个工程项目都是独立核算纳税的,分包抵减应遵循项目对应原则。如果将甲工程下游单位开来的分包发票用于抵减别的项目,会造成项目核算混乱,也不符合税收征管的规定。 所以,在这种情况下,该分包发票不能用于抵减别的项目

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快账用户6997 追问 2024-09-21 11:00

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-09-21 11:01

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采用分包抵减的情况下,一般是特定项目的分包发票用于抵减该特定项目的应纳税额,不能用甲工程的分包发票抵减其他项目。 因为每个工程项目都是独立核算纳税的,分包抵减应遵循项目对应原则。如果将甲工程下游单位开来的分包发票用于抵减别的项目,会造成项目核算混乱,也不符合税收征管的规定。 所以,在这种情况下,该分包发票不能用于抵减别的项目
2024-09-21
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷销项(简易计税) 借主营业务成本 贷银行存款
2020-10-12
那个不能抵扣进项的,直接填在附表1 简易计税栏
2024-06-20
你好 既然是分包的话 那对方也是开建筑服务范围给你们的 ; 要看对方是不是没有范围
2021-07-20
你好,抵扣增值税的话不可以,必须是当月的,如果抵扣所得税的可以,你可以暂估
2022-01-24
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