演示账套

如果公司发放8月份的工资是9月15号，但是九月份做的工资表也是8月份的，有个问题，那银行回单上的工资是在九月份，那么我们做账应该怎么处理呢，之前公司的账务是代理记账做的，他们是当月计提当月发放，那我接手也是按照她那样做账务处理吗

2024-09-21 08:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-21 08:34

如果工资发放滞后，账务处理应确认为9月成本，即使工资单反映的是8月。先调整9月工资总额，再补计提8月工资，确保会计期间与经济业务匹配。建议检查代理记账规则，如有差异需调整至符合会计准则。

快账用户7368 追问 2024-09-21 08:47

照现在来看九月份已经发了工资，个税申报申报的8月份，这怎么调整呢

快账用户7368 追问 2024-09-21 08:48

十月份又发工资，申报又是9月份，这完全就是错开了

齐红老师解答 2024-09-21 08:49

工资发放与个税申报时间错开时，应按实际支付月份调整。九月已申报8月，十月发工资时，应在十月申报中计入十月工资，并相应调整八月申报。确保每月工资都及时、准确地在对应月份申报。如有代理记账服务，建议与服务商沟通调整流程，确保合规性。

齐红老师解答 2024-09-21 08:50

工资与个税申报时间错位时，应按实际支付月调整申报。九月申报了八月工资，十月申报时应计入十月工资，同时调整九月申报。与记账服务商沟通，确保每月工资及时准确申报，合规操作。

快账用户7368 追问 2024-09-21 08:57

代理记账就是根据错开了做的，导致我现在接手九月份发放的工资不知道怎么做账，十月份又要发放九月份工资了，申报又是申报九月份的，那十月份银行产生的工资，我不是依次这样像他们那样循环下去吗，我应该怎么处理呢

齐红老师解答 2024-09-21 09:00

面对代理记账错误，应按实际支付时间调整账务和申报： 1. 九月工资：九月工资已发放，应在九月账上确认并申报九月个税。 2. 十月工资：十月工资应计入十月账上，同时在十月申报中反映十月工资信息，无需重复申报九月工资。确保每笔工资在正确月份入账和申报，避免重复或遗漏。若代理记账不准确，应及时调整，保持账务与实际支付一致。如有疑问，可咨询专业会计或税务顾问。

快账用户7368 追问 2024-09-21 09:17

但是有个问题是九月份已经申报了八月份的，申报期内可以申报两个月的工资吗

齐红老师解答 2024-09-21 09:18

申报期内通常只针对当期应纳税所得额进行申报。如果您已在九月申报了八月的工资，应确保九月申报仅涉及九月工资。对于十月工资，应在十月申报时单独申报，确保每笔工资都在正确的纳税期间内申报。如需调整，可能需要在税务机关允许的情况下进行更正申报，具体流程和是否允许合并申报取决于当地税务规定，请咨询专业税务顾问或当地税务局。