演示账套

老师，收到去年的手续费专用发票怎么入账发票，开票日期是今年的，备注是去年一年的

2024-09-20 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-20 10:34

收到今年开具去年手续费发票，先核对金额、税率无误。作为费用支出，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“银行存款”或相应科目。记得检查公司会计政策是否允许此操作。

快账用户1203 追问 2024-09-20 10:46

去年已经把手续费费用化了，是不是得冲减一下去年的未分配利润

齐红老师解答 2024-09-20 10:49

如果去年已将手续费费用化，收到补偿的发票时，应冲减去年已计入的费用金额，相应增加去年的未分配利润。具体操作是：借记“银行存款”，贷记“以前年度损益调整”，再借记“以前年度损益调整”，贷记“盈余公积”和“未分配利润”。务必调整去年度的财务报表。

快账用户1203 追问 2024-09-20 10:50

好的谢谢

齐红老师解答 2024-09-20 10:54

不客气，有其他财会问题随时提问。祝您一切顺利！

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