如果上个月重复开票,这个月作废后导致电子税务局销项金额和财务软件不一致,可以按照以下步骤进行处理: 一、确认发票状态 仔细核对已作废发票的信息,确保发票在税务系统中已成功作废。可以登录电子税务局查询发票状态,确认该发票显示为 “作废” 状态。 检查财务软件中对该作废发票的处理是否正确,是否已进行相应的标记或调整。 二、调整财务软件数据 如果财务软件中仍包含已作废发票的金额,需要进行调整。具体操作方法可能因不同的财务软件而有所差异,一般可以通过以下方式进行调整: 找到涉及该发票的记账凭证,冲减该发票对应的销售收入和销项税额。 例如,假设上月重复开票金额为 11300 元(其中销售额 10000 元,销项税额 1300 元),本月作废后,在财务软件中做如下调整分录: 借:主营业务收入 -10000 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额) -1300 贷:应收账款等(根据实际情况确定科目) -11300 调整后,确保财务软件中的销项金额与电子税务局中一致。同时,检查相关的科目余额和财务报表是否正确反映了这一调整。 三、申报处理 在本月的纳税申报中,按照电子税务局中正确的销项金额进行申报。由于上月已交的税款中包含了作废发票的部分,在申报时可能会产生多缴税款的情况。 可以向税务机关申请退税或在以后期间抵减应纳税额。申请退税时,需按照税务机关的要求提供相关的证明材料,如作废发票的原件、情况说明等。 四、后续管理 加强发票管理,建立健全发票开具、审核和作废的流程,避免重复开票等错误的发生。 定期核对电子税务局和财务软件中的数据,确保数据的一致性和准确性。 总之,对于重复开票后作废导致的电子税务局和财务软件数据不一致的情况,需要及时进行调整和处理,确保纳税申报的准确性和财务数据的可靠性。同时,要加强发票管理,防止类似问题的再次发生。
泰山公司只生产一种产品,正常月产量为5000件,平均每件产品单位成本:直接材料220元,直接人工140元,机器折旧按件产量计算,折旧费每件30元,按产量计算耗费水电费10元,准备生产的固定性制造费用200000元,固定性销售及行政管理费300000元。本月实际生产4800件,预计月未库存100件,销售4700件;月中旬某客户临时订货200件(假定在泰山公司生产能力范围内),客户只肯出价490元,而该厂通常售价600元。按照变动成本法与完全成本法,计算本案例营业利润,讨论是否接受该订单。
三、泰山公司只生产一种产品,正常月产量为5000件,平均每件产品单位成本:直接材料220元,直接人工140元,机器折旧按件产量计算,折旧费每件30元,按产量计算耗费水电费10元,准备生产的固定性制造费用200000元,固定性销售及行政管理费300000元。本月实际生产4800件,预计月未库存100件,销售4700件;月中旬某客户临时订货200件(假定在泰山公司生产能力范围内),客户只肯出价490元,而该厂通常售价600元。按照变动成本法与完全成本法,计算本案例营业利润,讨论是否接受该订单。
三、泰山公司只生产一种产品,正常月产量为5000件,平均每件产品单位成本:直接材料220元,直接人工140元,机器折旧按件产量计算,折旧费每件30元,按产量计算耗费水电费10元,准备生产的固定性制造费用200000元,固定性销售及行政管理费300000元。本月实际生产4800件,预计月未库存100件,销售4700件;月中旬某客户临时订货200件(假定在泰山公司生产能力范围内),客户只肯出价490元,而该厂通常售价600元。按照变动成本法与完全成本法,计算本案例营业利润,讨论是否接受该订单。
1月5日购买原材料,当日用银行存款支付相关费用20000元。(2)1月8日销售一批商品,共计10000元货款,于1月10日收到。(3)1月15日发放公司员工上月的工资25000元。(4)1月18日预付公司下个月的水电费5000元。(5)1月26日收到前欠货款3500元
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%。2x17年12月31日,一栋办公楼建造完工交付使用,成本为2376万元,预计使用年限为30年,预计净残值率为5%,按平均年限法计提折旧。2x19年7月1日,企业将该办公楼对外出租,每月租金12万元,当月租金和增值税收到并存入银行,开具的增值税专用发票上注明价款为12万元,增值税额为10800元。该企业投资性房地产后续计量采用成本模式。2x21年5月1日,收回该栋办公楼用于企业自身的经营活动。(三)要求3.编制2x19年8月份计提折旧时的会计分录。4.编制2x21年5月1日房地产转换时的会计分录。
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%。2x17年12月31日,一栋办公楼建造完工交付使用,成本为2376万元,预计使用年限为30年,预计净残值率为5%,按平均年限法计提折旧。2x19年7月1日,企业将该办公楼对外出租,每月租金12万元,当月租金和增值税收到并存入银行,开具的增值税专用发票上注明价款为12万元,增值税额为10800元。该企业投资性房地产后续计量采用成本模式。2x21年5月1日,收回该栋办公楼用于企业自身的经营活动。(三)要求1.编制2x19年7月1日房地产转换时的会计分录。2.编制2x19年7月1日收到房租时的会计分录。3.编制2x19年8月份计提折旧时的会计分录。4.编制2x21年5月1日房地产转换时的会计分录。
不小心注销了学有优教账号怎么办
可以查看一家公司财务情况吗
老师,代开发票,财务怎么做账,对方开给我们,怎么做账呢
代开发票,财务怎么做账呢,对方要是开发票给我们呢,怎么做账