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母子公司合并,往来款项转移。目前子公司挂帐:其他应付款——母公司;母公司挂帐:其他应收款——子公司。这个需要真正付款平帐嘛,需要开票嘛

2024-09-18 11:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-09-18 11:45

这种情况下,实质上是内部借贷关系,不需要对外支付或开票。双方调整账目,将子公司挂的其他应付款转为母公司其他应收款即可实现平帐。关键在于内部结算和定期对账。

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这种情况下,实质上是内部借贷关系,不需要对外支付或开票。双方调整账目,将子公司挂的其他应付款转为母公司其他应收款即可实现平帐。关键在于内部结算和定期对账。
2024-09-18
不需要真正付款或开票来平账,关键是调整内部账户余额,确保合并报表正确反映。内部交易应在期末抵销处理,体现为一方的收入与另一方的成本费用,最终内部往来账户余额应归零。
2024-09-18
这种内部往来账目调整,不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后,进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万,子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足,可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。
2024-09-18
同学,你好 B资产已转至母公司A,母公司付款给B。 对于A公司,就是把B公司全部的资产负债给了A公司 借:资产类科目-B 贷:负债类科目-B 银行存款
2024-09-13
同学,你好 嗯嗯,是的
2024-11-19
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