老师。餐饮公司（一般纳税人）四月下旬卖了一辆宇通客车，发票写“车价合计”20000，这车大概是2012年买的新车，买菜拉货用。之前的账搬家都丢了，找不到2012年买车的发票。记账软件是2021年开始的。这车按几年折旧？卖价20000包括增值税吗？
卖车收入需减去车辆原值及折旧。车辆按5年折旧较为常见。卖价不含增值税。
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金桥公司是一家从事商品零售的企业，该公司设有电器、服装、副食和化妆品四个柜组，2022年5月发生如下经济业务： （1）2日，从华光商贸公司购进电饭煲200个，单价150元，货款30000元，增值税税额3900元，含税售价226元/个，商品已验收入库，货款已转账付讫。 （2）3日，从广州金华公司购进微波炉400台，单价150元，金华公司代垫运费1090元，收到增值税专用发票。托收凭证已到，取得增值税专用发票上注明的货款为60000元，增值税税额 7800元。公司开出面值为68890元、期限为6个月的银行承兑汇票结算货款。微波炉尚来运达。8日，收到该商品并验收入库，含税售价226元1台。 （3）5日，从上海金环公司购进光波炉200台，单价100元，货款20000元，增值税税额2600元，接到银行转来的委托收款结算凭证和增值税专用发票，审核无误后，承付货款。8日，收到购进的光波炉，经检验，发现光波炉质量与合同不符，决定拒收。经与销售方协商，对方同意退货并办妥退货手续。10日，收到对方退还的货款。 （4）9日，收到从惠州奥华公司购进的电池800节，单价1.50元，货款1200元，款项已支付。商品运到，实收电池900节，溢余100节，原因待查，含税售价 2.26元/节。经与惠州奥华公司联系，溢余电池100节系惠州奥华公司多发，商场同意购进。12日，收到惠州奥华公司补来的增值税专用发票，货款150元，增值税税额19.50元，以电汇支付其货款。 （5）12日，从深圳大华公司购进电水壶200个，单价75元，货款15000元，增值税税额1950元，含税售价113元/个，收到深圳大华公司增值税专用发票，商品已验收人库，审核后以电汇支付。18日，发现电水壶质量不符合合同要求，经协商，深圳大华公司同意退货，退货手续已办妥，货款尚未收到。 （6） 12日，上月30日从中山华泰公司购进护眼台灯200台，单价130元，商品已验收人库，货款已全部结清。今收到中山华泰公司情况说明，由于结算人员失误，误将每台135元错记为130元，现开来销货更正单及增值税发票，应补付货款 1000元，增值税税额130元，货款尚未支付。 （7）30日，各柜组商品销售及货款收人见表1-4。POS 刷卡结算手续费为2%0
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【资料】林洋先生欲购买一处商品房，如果购买时一次付清房款，需支付50万元；如果分期支付房款，年利率为6%，每年年末支付50000元，且要连续支付20年。假设林洋先生有足够资金一次付清房款。【要求】根据上述资料，计算分期付款的现值，并分析选择哪种付款方式对购房者更有利。
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【资料】某公司准备对一项目进行投资，在今后6年中每年年末投资150000元，假设银行存款年利率为7%，每年复利一次。【要求】根据上述资料，计算为能满足今后各年等额投资的需要，该公司现在存人银行的款项。
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【资料】某公司董事会经研究决定自今年起建立偿债基金，用以偿还第6年年初到期的1600000元债务。在今后5年中，每年年末向银行存入等额款项，银行存款年和率为8%，每年复利一次。【要求】根据上述资料，计算该公司每年年末所需要存入的等额款项。
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3.【资料】某公司准备对一项目进行投资，在今后6年中每年年末投资150000元，假设银行存款年利率为7%，每年复利一次。【要求】根据上述资料，计算为能满足今后各年等额投资的需要，该公司现在存人银行的款项。4.【资料】某企业准备购置一项设备，连续5年于每年年初向银行存人120000元，银行存款年利率为8%，每年复利一次。【要求】根据上述资料，计算该企业在第5年年末能取出的本利和。
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1.【资料】某公司有一项基建工程，分5年投资，每年投入200000元，预计5年后竣工交付使用。该项目投资来源于银行借款，借款年利率为10%。（【要求】根据上述资料，计算该公司该投资项目建成时的投资总额。2.【资料】某公司董事会经研究决定自今年起建立偿债基金，用以偿还第6年年初到期的1600000元债务。在今后5年中，每年年末向银行存入等额款项，银行存款年和率为8%，每年复利一次。【要求】根据上述资料，计算该公司每年年末所需要存入的等额款项。
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同一合同，收入分3次收，每次收到一笔款，就开了一张发票，分录是不是可以直接借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税了，因为已经开票并收款了，这样是对的吗
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某企业 2020 年 10 月份应付职工薪酬总额为 120000 元，其中：生产工人工资88000元，基本生产车间管理人员和技术人员工资 4000元，运输车间工资10000元，供电车间工资6000元，销售机构人员工资2000元，厂部行政管理人员工资5000元，福利部门工资5000元。 基本生产车间生产甲、乙两种产品，生产工人计件工资分别为：甲产品15000元，乙产品13000元；甲、乙两种产品计时工资共计60000元。甲、乙两种产品实际生产工时分别为500工时、300工时。计时工资按实际生产工时比例分配。 要求： 按实际工时比例在甲、乙两种产品之间分配生产工人薪酬费用。 1、计算生产工人薪酬费用分配率以及甲、乙两种产品的分配额； 2、编制职工薪酬费用分配表； 职工薪酬费用分配表 2020年10月 单位：元 应借科目 成本、费用项无需 需分配直接计入生产费用 费用 总账科目明细科目 母 分配 分配标准 分配率分配额 合计 基本 甲产品 直接人工 生产 乙产品 直接人工 成本 小计： 制造费用 工资费用 辅助 运输车间工资费用 生产 供电车间工资费用 成本 小计： 销售费用 工资费用 管理费用 工资费用 应付职工薪酬 职工福利 合 计： 3、编制分配职工薪酬费用的分计分录。 1/1
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怎么写分录？销项税？%？
车辆原价是302200
卖车分录可这样写： 借：固定资产清理 261800（302200-40400） 累计折旧 40400 贷：固定资产 302200 收入部分： 借：银行存款/应收账款 20000 贷：固定资产清理 18800（含税收入） 应交税费-销项税 1200 具体税率需根据当地政策确定，通常为13%。
对，分录正确。含税收入20000元中，18800元计入固定资产清理，1200元作为销项税额。税率以当地最新政策为准。
累计折旧40400怎么算的？发票写的“车价合计”20000是含税价吗？1200销项税怎么算的？
累计折旧计算方法很多，这里假设直线法，即每年折旧额相同。车辆使用5年，那么每年折旧率=1/5=20%，则4年累计折旧=302200×20%×4=241760元。 “车价合计”20000通常应为含税价格，但需确认合同或发票是否有明确说明。 销项税额计算公式为：不含税销售额×税率。所以1200=18800÷(1+13%)×13%。
老师，车是2012年买的，那时折旧年限是不是5年？早就折旧完了，按5%净残值（302200*5%=15110）可以写借：固定资产清理15110 累计折旧287090 贷固定资产302200吗？
是的，如果按照5年折旧，到2012年底已折旧完毕。净残值率5%，计算净残值为302200×5%=15110。因此，调整后的累计折旧金额为302200-15110=287090元。 分录正确如下： 借：固定资产清理 15110 累计折旧 287090 贷：固定资产 302200 卖车时，再按照上述方法进行收入和税金的处理。
买车时发票上写的是“车价合计”20000，销项税是20000/1.13*0.13吗？您算的是18800怎么算的？
是的，如果“车价合计”20000元是含税价，那么销项税就是20000除以1.13再乘以0.13。计算结果约为20000÷1.13×0.13≈2622元。 关于18800元，这是在扣除净残值后剩余的金额。具体计算是将车辆原值302200元减去累计折旧287090元（即302200-15110），得到的余额即为18800元。这个余额是在计算卖车收入时从固定资产清理科目中转出的部分。
老师不计残值，营业外收入就多是吧？
不计残值，即固定资产清理所得完全归为营业外收入。若按之前计算，未考虑残值的情况下，卖车收入直接计入营业外收入的金额为卖车收入减去固定资产清理的累计折旧额，即20000 - 287090 = -267090元，显然这不正确，因为固定资产清理的结果应该是正数。 正确的做法是先计算出扣除残值后的余额，即302200 - 15110 = 287090元，然后减去累计折旧额得到的余额，即287090 - 287090 = 0元，实际上，由于计算逻辑错误，正确的余额应该是287090元。因此，不考虑残值的情况下，卖车产生的收入应该是卖车收入减去累计折旧额，即20000 - 287090 = -267090元，这是不正确的操作方式。正确的操作应是：卖车收入减去固定资产的账面价值（即原值减去累计折旧）。如果卖车收入大于账面价值，则差额部分计入营业外收入；如果卖车收入小于账面价值，则差额部分计入营业外支出。
老师，我做的是借：固定资产清理15110 累计折旧287090 贷固定资产302200 借：银行存款20000 贷 固定资产清理17699.11 应交税费-应交增值税（销项税额）2300.88 借固定资产清理2589.12 贷营业外收入2589.12？对吗
您的分录基本正确，但需要微调： 1. 固定资产清理借方金额应为原值减去残值：`借：固定资产清理 287090 - 15110 = 271980` 2. 银行存款贷方金额应为含税收入：`贷：银行存款 20000 / (1 + 0.13) = 17699.11` 3. 应交税费-应交增值税（销项税额）计算应为：`20000 / (1 + 0.13) * 0.13 ≈ 2300.88` 4. 营业外收入借方金额应为卖车收入与清理成本的差额：`借：营业外收入 20000 - 17699.11 = 2300.89` 因此，最终的分录应为： 借：固定资产清理 271980 累计折旧 287090 贷：固定资产 302200 借：银行存款 17699.11 应交税费-应交增值税（销项税额） 2300.88 贷：固定资产清理 20000 借：营业外收入 2300.89 贷：固定资产清理 2300.89
老师，固定资产清理应该是原价302200-累计折旧287090才对呀？
确实，我的解释有误。对于固定资产清理的借方金额，应该是原值减去累计折旧和残值。所以正确的分录应该是： 借：固定资产清理 302200 - 287090 = 15110 累计折旧 287090 贷：固定资产 302200 接着， 借：银行存款 20000 / (1 + 0.13) = 17699.11 应交税费-应交增值税（销项税额） 20000 / (1 + 0.13) * 0.13 ≈ 2300.88 贷：固定资产清理 17699.11 应交税费-应交增值税（销项税额） 2300.88 最后， 借：营业外收入 20000 - 17699.11 = 2300.89 贷：固定资产清理 2300.89 这样分录是正确的。
老师，这笔报税怎么报？一般纳税人
作为一般纳税人，您需要在季度末或年末进行增值税申报。根据您的情况，您需要计算并申报销项税额。具体步骤如下： 1. 销项税额：您已经计算了销项税额为约2300.88元。 2. 填写增值税申报表：登录税务局网站，选择相应的增值税申报表（如增值税纳税申报表主表、销项税额明细表等）。在销项税额栏填写2300.88元。 3. 进项税额：如果您有进项税额抵扣，需要在进项税额栏填写相应数额。如果没有，此项为0。 4. 计算应纳税额：将销项税额减去进项税额得出应纳税额。 5. 申报缴纳：按照税务局规定的期限完成申报，并通过网上银行、税局缴款系统或其他指定方式缴纳应纳税额。 请注意，具体的申报流程和要求可能因地区而异，请务必查阅当地的税务规定和指南，或联系当地的税务机关获取最新的指导信息。