老师，前几年的入库单，至今都发票未到，怎么做账和处理呢

可以无票处理吗，借原材料贷预付账款

然后把它们从暂估表中拎出来

也可以，但是如果进进成本费用了，汇算清缴调增应纳税所得额

好的，那该记账凭证后面只要附这些入库单就可以了是吧

是的，附入库单，有合同了附上合同

合同？什么合同

购销合同，也可以单独保存

好的，那继续上面的问题，万一以前账做错了应该借预付账款的做了借原材料，然后后来又贷了预付账款，产生预付账款负数，要不要紧的

如果根本没票做原材料也行，汇算清缴该调增调增

我是说原材料预付账款负数要不要紧的