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Q

一般纳税人 和供应商的合同签好了 是39万 1.支付的时候是预付了 12万 时还没有开发票回来 请问怎么做分录?2.过了一个月后又给了发票 请问这两个分录怎么做?

2024-09-16 18:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-16 18:26

你好,请稍等,稍后发。

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齐红老师 解答 2024-09-16 18:31

1.预付款时, 借:预付账款12 贷:银行存款12 2.收到发票时 借:原材料12/1.13=10.62 应交税费-应交增值税(进项税额)1.38 贷:预付账款12

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快账用户8519 追问 2024-09-16 18:44

他是含税开了120900应该怎么做分录

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齐红老师 解答 2024-09-16 18:49

借:原材料106991.15 应交税费-应交增值税(进项税额)13908.85 贷:预付账款120000 应付账款900

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快账用户8519 追问 2024-09-16 20:35

那到最后39万付完了,多出的应付账款怎么办?

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齐红老师 解答 2024-09-16 20:56

付款时可以先冲减应付账款900,其余通过预付账款核算。也可以都通过预付账款核算,上面的900也计入预付账款。

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