这个问题请廖君老师回答，请帮我判断下，分录，借销售费用—提成 20万 管理费用—年终奖289901 贷其他应收款—张三20万 其他应付款—张三 289901对吗？

老师老会计这么做账是不是为了简洁就中间不走应付职工薪酬了呢？

直接这么做分录算正确吗？

您好，分录不对的，必须要过 应付职工薪酬-工资，这是规定的，我都怀疑老会计没有申报个税

老师个税报了，这个做账的老会计之前开始在企业做过会计，后来如果事务所(老师事务练到的所是不是也基本上像代账公司差不多呢？)然后后来自己开代账公司了，是不是后来干代账公司的老会计都是这样的？老师你说现在现状就是这样，代账公司的二三十年老会计也这样，去企业又都得要成手会计，现在如果想练练手还能选择代账公司吗？

哦哦，这跟代账公司没关系 ，是咱这老会计做账不规范，不能说代账公司都不规范

老师我觉得月报和季报还有所得税汇算清缴，我有必要再去代账公司练练，因为没怎么太正式的自己做过多少，然后再慢慢去企业吧，不过得抓紧时间了，我快四十了，会计练不会的话，选择范围就会变得更窄，你说对吗？2老师她走的分别进其他应收款和其他应付款是不是就应该是为了区分提成和年终奖呢？

您好，1.是的，财务就是一个熟练的过程，经验就是这样得来的 2.这只是老会计的理解，其实根本没有必要一个人做2个科目，通过摘要就能区分提成和奖金 当然写2个往来科目没有错，不影响损益（利润），按自已的习惯做账就可以的

老师你说的意思是做成，在借方销售费用—提成前写上摘要 计提提成，在管理费用年终奖前写上摘要计提年终奖，然后贷方直接在贷其他应收款—张三489901前 写摘要计提提成、年终奖 就完了，对吗？

您好，我写分录要过一下   应付职工薪酬-工资，其他都跟您的分录一样

老师您在上个回答里不说了，没必要一个人做2个科目，指的是借方的销售/管理费用 还是贷方的其他应收/应付款呢？

您好，是贷方  其他应收/应付款，这是往来科目，借方是成本费用科目

老师合并分录 ，借 其他应付款—法人(空) 50640 贷 其他应收款—张三50640 这么合并分录是不是前提法人和张三得是一个人？2然后其他应付款—法人(空) 明细账最后余额为0了，其他应收款—张三的明细账为借方余额15431.23 是不是单位最后还行收张三(即是法人)15431.23呢？

您好，是的，当然得是同一个人才能把这2个科目合在一起

老师某企业6月份的科目余额表本年利润余额是-242711.18 这个数为啥要和利润表的净利润去对照呢？

您好，因为本年利润是损益科目结转过来的，最终到净利润，我们现在负利润没有所得税

1老师是不是只有利润总额是负的时候才将科目余额表本月本年利润的数和净利润去对照呢？2老师您能详细点帮我写下这里的加减关系吗？

您好，1.不管正负都要对照 2就是这个分录 借：本年利润   贷：利润分配-未分配利润 上面分录可能借贷调一下，利润分配-未分配利润就是净利润了

1老师那如果是正数利润总额，且有所得税，也是科目余额表本年利润期末余额和利润表净利润对照吗？