Q
老师请问一下小规模，一个季度没超30W 不交税，做账就做成借银行存款，贷主营收入，没做增值税的分录，后面申报的时候发现超 30 万了，交了增值税，这个怎么做账
2024-09-16 10:32
2024-09-16 10:32
你好同学， 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
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夏门市舒友体育用品有限公司（以下简称“舒友公司”）为增值税一般纳税人，2023年（1）2023年1月4日，舒友公司向泰康公司销售一批健身器材并开具增值税专用发票，发票注明金额为200万元，税额为26万元,货款已收到.（2）2023年1月10日，舒友公司向小规模纳税人浩克公司销售一批健身器材并开具增值税普通发票，发票注明价税合计金额为135.6万元,货款未收到.（3）2023年1月18日，舒友公司向个人销售健身器材，其中开具的普通发票价税合计销售额为339万元，未开票部分的收入为226万元,货款已收到.（4）2023年1月，舒友公司购入原材料，取得5张增值税专用发票，发票注明金额为500万元，税额为65万元，当月已认证,货款已支付.（5)舒友公司上期留抵税额为15万元。根据以上业务填写会计分录和计算
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但是交了税的款是收不回来的，也计入收入吗
交的税我们都从客户那儿收到了
零售的收不到钱了
你把你以前作的分录发一下
借，银存 贷主营
现在交了税款，这个会计分录怎么做
那就是收到了，税钱就包含在银行存款里
无论是否符合30万以下，作分录都要价税分离
符合免税了，转入营业务收入， 不符合免税了，下季度初交了就可以。
那直接借应交税费 贷银行存款
由于以前没有分离过，所以先分离 借主营业务收入 贷应交税费 然后申报后，再缴纳时 借应交税费 贷银行存款