老师，我企业是生产加工饲料的。在生产中有原料损耗，这些原料损耗怎么做账？

借:主营营业成本-原材料损耗 贷方记到什么科目？

在做账过程中，原料损耗的税费要计算出来并做账吗？

原料损耗的税费通常已包含在成本中，不做单独借贷处理。确保成本费用全面，符合会计准则即可。如有疑问，咨询当地税务机关最准确。

损耗金额是已经算出来了，如截图所示。就是不知道要不要计算税费

借:主营营业成本-原材料损耗 贷方记到什么科目？

借:主营营业成本-原材料损耗 贷:原材料库存

在原材料损耗计入成本中是根据价税合计的单价来核算损耗的是吗？

不是，按照税法规定，应以不含税价格计算损耗，损耗金额计入成本，与税费无关。

我之前核算损耗记入成本里我都是用价税分离的（也就是不含税价）来计入成本的，是不是要根据价税合计额来算成本？

不用价税合计额。按不含税价计入成本更准确。税项处理在其他步骤。

那这些损耗计入成本里面了，成本增加了，那我需要付销售税费的吧？

计入成本的损耗，确实影响了利润，这会影响应缴销售税。具体怎么算，得看你所在地区的税法规定。建议定期咨询专业财税顾问，确保合规。

不用价税合计额。按不含税价计入成本更准确。税项处理在其他步骤。 老师，损耗的涉税处理在哪一个步骤？怎么处理？

损耗成本先按不含税价入账，后续计算税费时，再根据税法规定处理，比如销项税。确保合规操作。

您的理解正确。损耗成本在入账时按照不含税价格处理，这是成本确认的步骤。之后在计算税费时，会涉及到增值税等税种的处理。以下是一个简化的流程： 1. 成本确认：将损耗成本按照不含税价格计入营业成本或相关科目中。 2. 销项税计算：如果产品销售，需要计算销项税，这个计算基于销售额和适用的税率。如果损耗的产品未售出，则这部分成本对应的销项税可能不产生，或者需要调整已计算的销项税。 3. 进项税抵扣：对于采购原材料产生的进项税，可以用来抵扣当期的销项税，包括因损耗而增加的成本部分产生的销项税。 4. 申报与缴纳：根据当地税法规定，定期进行增值税等税费的申报与缴纳工作。这部分工作可能涉及专业税务服务的帮助。 5. 合规性审查：定期进行内部财务审计和合规性审查，确保所有的会计处理和税项计算符合法律法规要求。 请注意，具体的税务处理和流程可能会因地区、行业和特定税法规定而有所不同。因此，建议定期与专业的税务顾问合作，以确保所有操作都符合当地的法律和税务要求。

您的理解非常准确，损耗成本的税务处理确实遵循您所描述的流程。为了更详细地解释这一过程，我可以进一步细化步骤如下： 成本确认（不含税价格） 1. 识别损耗：首先，准确地识别并计算出由于生产过程中的各种原因导致的原料损耗量。 2. 计算不含税成本：将损耗量乘以每单位原料的不含税价格，得到损耗成本的不含税金额。 销项税计算 1. 确定销售额：对于已销售的产品，计算总销售额。 2. 计算销项税：根据适用的增值税税率，计算应交的销项税额。注意，如果损耗的产品未售出，则这部分成本对应的销项税可能不产生，或者需要通过调整来反映这部分成本的影响。 进项税抵扣 1. 记录进项税：对于购入原材料支付的增值税（进项税），记录在相应的会计科目中。 2. 抵扣机制：在计算应交增值税时，可以使用已记录的进项税来抵扣销项税，从而降低实际应交税额。对于损耗成本对应的销项税，同样可以利用相应的进项税进行抵扣。 申报与缴纳 1. 定期申报：根据税法规定的时间表，准备并提交增值税申报表，报告当期的销售额、进项税和销项税。 2. 缴纳税款：根据申报表计算的税额，在规定的期限内向税务机关缴纳增值税。 合规性审查 1. 内部审计：定期进行财务审计，确保所有会计处理和税务申报均符合法律法规。 2. 税务咨询：定期与税务顾问合作，了解最新的税法变化，确保税务策略的合规性和效率。 注意事项 - 每个公司的具体情况可能不同，例如行业特定的税收优惠、特殊税收政策等，都可能影响损耗成本的税务处理。 - 在进行任何重大税务决策前，务必咨询专业的税务顾问，以确保合规性并最大化税务效益。 通过以上步骤，您可以确保在处理损耗成本的税务问题时，既遵守了法律要求，又优化了财务策略。

我是在卖产品给客户的时候，已计算了所有的成本。我开发票的已经有销项税额的体现了，就这样子操作就可以了，是吗？

嗯，您已计算成本，开票含销项税，这样操作基本没问题。但政策有变，建议每年关注税务动态，确保合规。

好的，谢谢老师