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之前发给客户的货,发票应经开了,款也付了,现在客户说有质量问题,要罚款4千,这个罚款金我可以直接这个月开票金额里直接冲减掉吗

2024-09-04 13:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-04 13:59

同学您好,这种情况下一般不可以直接在本月开票金额里冲减。 如果已经开具的发票对应业务发生在以前期间且发票已被客户入账等情况下,不能直接冲减本月开票金额。通常的处理方式是与客户协商通过开具红字发票的方式来处理因质量问题产生的罚款等事项。 具体来说,由你方开具红字发票冲减销售收入和应收账款等科目,金额为因质量问题扣除的罚款金额。同时,客户做相应的进项税额转出等处理。这样的处理方式更为规范,也符合税务规定。

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快账用户4805 追问 2024-09-04 14:51

这个是22年的货款,客户支付了一部分货款,余款4400元一直挂着帐,说是质量问题客户罚款扣款,现在要平账。正常的操作就是按照老师说的那样做是吗?如果客户不愿意红冲,是不是我们就要做营业外支出,还要做纳税调增。

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快账用户4805 追问 2024-09-04 14:53

如果我们开红冲发票,是不是开票金额是4400元,税额就是506.19元

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齐红老师 解答 2024-09-04 15:09

同学您好,如果只有4400元,对整体利润影响不大,可以直接做为当期的营业外支出,对方给开个罚款收据就可以。

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快账用户4805 追问 2024-09-04 15:18

哦,好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-09-04 15:18

不客气,祝工作顺利。

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同学您好,这种情况下一般不可以直接在本月开票金额里冲减。 如果已经开具的发票对应业务发生在以前期间且发票已被客户入账等情况下,不能直接冲减本月开票金额。通常的处理方式是与客户协商通过开具红字发票的方式来处理因质量问题产生的罚款等事项。 具体来说,由你方开具红字发票冲减销售收入和应收账款等科目,金额为因质量问题扣除的罚款金额。同时,客户做相应的进项税额转出等处理。这样的处理方式更为规范,也符合税务规定。
2024-09-04
可以在前面的货款减掉,减掉之后跟开票金额不一致,这个是正常的。
2022-03-07
你好,直接开销售折让的就可以的,税收编码写你商品名字的编码。
2022-08-19
借营业外支出贷应收账款,你们单位能开红字发票吗?能开的话可以红冲你的收入。
2022-04-02
你好 不合适 你们需要开一个负数发票 然后冲你的收入
2021-05-04
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