问 1:有两项履约义务,分别是销售护肤产品和提供线下免费护肤体验券。 分摊价格计算如下: 1. 单独售价总和:护肤产品售价为 100 元/件,1 万件共 100 万元;体验券价值 300 元/张,1000 张共 30 万元,单独售价总和为 130 万元。 2. 护肤产品分摊比例 = 100÷130 ≈ 0.7692。 3. 活动期间销售 1 万件护肤产品应分摊的价格 =(100×10000 - 20×10000)×0.7692 ≈ 615360 元。 4. 体验券分摊价格 =(100×10000 - 20×10000)-615360 = 184640 元。 问 2: - 销售护肤产品确认的收入: - 活动期间:护肤产品分摊价格为 615360 元。 - 活动结束后销售 10000 件,收入为 70×10000 = 700000 元。 - 销售护肤产品确认的总收入 = 615360 + 700000 = 1315360 元。 - 平台费:平台费计算方式含现金抵扣券的价格,活动期间(100×10000 - 20×10000)×5% = 40000 元;活动结束后 70×10000×5% = 35000 元,平台费总共 40000 + 35000 = 75000 元。 相关分录如下: 活动期间: - 借:银行存款 800000 贷:主营业务收入(护肤产品)615360 合同负债(体验券)184640 活动结束后: - 借:银行存款 700000 贷:主营业务收入 700000 确认平台费: - 借:销售费用 75000 贷:银行存款 75000
老师好,我刚接了个一般纳税人卖厨房电器的,主要是在在商场卖的的,我公司从厂家进货,拿到商场卖,商场卖出了一台,我们就给商场开了一台的发票,这月的进货专发票都是样品,各一台的,问题:1-我家是一般纳税人,是否有收入了,就得按税负交增值税?税负多少阿?刚开业就卖了一台 ,不赚钱,可否不交增值税,我是否把进项发票都认证了,因为认证后,进项大于销项不用交增值税, 2-我家9月开出的发票,我在十月那期结束前可以认证发票8月的进项发票,但属于是九月属期的认证 发票吧?3-有收入了开出发票了,那分录怎么做正确?因为是让商场卖,商场还收百分之五的回扣,,发票我看是开给商场的,并且商场还预付了20万, -4-老师你帮我看下下面的老板发给我的卖出这套电器的明细,老板说商场搞活动本来我家卖的价钱一共是4780元,商场说给顾客200优惠券,实际我家收到顾客的钱是4580元,再给商场百分之五的回扣,商场还要我们再给商场200元,说是他们搞得活动,老板说为何,要给商场200元,老师这是怎吗回事,以后再有同样活动,我们该怎么定价格合适? 5_老师根据我发的图片,和4-上面说的,分录怎么做啊!十分感谢
红星公司为增值税一般纳税人,增值税率为16%,所得税税率25%,随时结转销售成本,2018年发生经济业务如下: 1.4月3日,销给外地乙公司B商品200台,每台售价620元,成本520元, 已确认收入并收款。5月20日,乙公司验收时发现商品质量有问题,经双方协商同意在价格上给予乙公司10%的折让,并开具红字发票退还相应款项。 2.7月9日,销售给甲公司C商品5 000个,每个商品的标价为100元,成本70元,因其购买数量多,给予甲公司10%的优惠,开出增值税专用发票。为及时收回货款,给予甲公司的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税),根据以往经验估计甲公司将在20天之内付款。7月25日,甲公司支付给红星公司C商品的货款。 3.11月18日,采用分期收款方式,销售给丁公司D商品3000件,每件200元,成本120元。合同规定,款项在随后的3个月内收取,每月末为收款日。11月30日,收到第一笔货款。(增值税随着收入一并确认) 4.假设该公司本年会计利润为1000万元,12月31日,计算并结转应纳所得税(不存在纳税调整事项)。 要求:编制红星公司相关会计
资料:红星公司为增值税一般纳税人,增值税率为16%,所得税税率25%,随时结转销售成本,2018年发生经济业务如下:1.4月3日,销给外地乙公司B商品200台,每台售价620元,成本520元,已确认收入并收款。5月20日,乙公司验收时发现商品质量有问题,经双方协商同意在价格上给予乙公司10%的折让,并开具红字发票退还相应款项。2.7月9日,销售给甲公司C商品5000个,每个商品的标价为100元,成本70元,因其购买数量多,给予甲公司10%的优惠,开出增值税专用发票。为及时收回货款,给予甲公司的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税),根据以往经验估计甲公司将在20天之内付款。7月25日,甲公司支付给红星公司C商品的货款。3.11月18日,采用分期收款方式,销售给丁公司D商品3000件,每件200元,成本120元。合同规定,款项在随后的3个月内收取,每月末为收款日。11月30日,收到第一笔货款。(增值税随着收入一并确认)4.假设该公司本年会计利润为1000万元,12月31日,计算并结转应纳所得税(不存在纳税调整事项)。要求:编制红星公司相
资料:红星公司为增值税一般纳税人,增值税率为16%,所得税税率25%,随时结转销售成本,2018年发生经济业务如下:1.4月3日,销给外地乙公司B商品200台,每台售价620元,成本520元,已确认收入并收款。5月20日,乙公司验收时发现商品质量有问题,经双方协商同意在价格上给予乙公司10%的折让,并开具红字发票退还相应款项。2.7月9日,销售给甲公司C商品5000个,每个商品的标价为100元,成本70元,因其购买数量多,给予甲公司10%的优惠,开出增值税专用发票。为及时收回货款,给予甲公司的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税),根据以往经验估计甲公司将在20天之内付款。7月25日,甲公司支付给红星公司C商品的货款。3.11月18日,采用分期收款方式,销售给丁公司D商品3000件,每件200元,成本120元。合同规定,款项在随后的3个月内收取,每月末为收款日。11月30日,收到第一笔货款。(增值税随着收入一并确认)4.假设该公司本年会计利润为1000万元,12月31日,计算并结转应纳所得税(不存在纳税调整事项)。要求:编制红星公司相
1.4月3日,销给外地乙公司B商品200台,每台售价620元,成本520元,已确认收入并收款。5月20日,乙公司验收时发现商品质量有问题,经双方协商同意在价格上给予乙公司10%的折让,并开具红字发票退还相应款项。2.7月9日,销售给甲公司C商品5000个,每个商品的标价为100元,成本70元,因其购买数量多,给予甲公司10%的优惠,开出增值税专用发票。为及时收回货款,给予甲公司的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税),根据以往经验估计甲公司将在20天之内付款。7月25日,甲公司支付给红星公司C商品的货款。3.11月18日,采用分期收款方式,销售给丁公司D商品3000件,每件200元,成本120元。合同规定,款项在随后的3个月内收取,每月末为收款日。11月30日,收到第一笔货款。(增值税随着收入一并确认)4.假设该公司本年会计利润为1000万元,12月31日,计算并结转应纳所得税(不存在纳税调整事项)。要求:编制红星公司相
老师,24年12月取得一张免税发票,做账:借:主营业务成本 贷:应付账款 25年1月收到该红字发票,应该怎么做分录?
老师,我的个税没给扣过5000是怎么回事?
老师,在登记明细账时,固定资产明细账月末需不需要做本月合计和本年累计
卸车费个人没有发票怎么办
老师您好!我想请教下,电信我看最近给我们开的发票税率是0%的,要么就是免税**的,去年开的我看有的是6个点的,他这样开票行吗?我们是小规模的,每个月初,电信就会发上个月的账单给我们,我们就对公打款,完后他们开发票给我们
支付卸车费打款给个人,没有发票,这样具体怎么操作
老师好,公司租个人住房,除了交增值税,个税 房产税,还需要交土增税吗,我们去代收点代缴税款的时候没提土增税
个税是一定要先交完个税才能给员工发工资吗?
老师,我想问一下,我们是做那个售后的,然后每个产品买有保险公司每个月都会有一些赔偿金,我们收到的赔偿金以后需要交哪些税?
老师在企业季报时没有发票用调增吗?