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老师你好,公司小规模纳税人,科里主管部门要求我们补交23年增值税,(相应的税金及附加,所得税。增值税主表,财务报表年报一一修改)我们原先没达到起征点,现在要求我们达到起征点,我们得补20万的主营业务。收入,请问原来因没达到起征点,营业收入产生的税金转到营业外收入了,现在因有增值税了,营业外收入就冲减科目。如何做凭证。现在是否先调2三年的报表,后期在24年当期8月在做账

2024-08-26 18:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-26 18:12

你好,可以的,你也可以不修改2023年,直接做到2024年,用利润分配未分配利润来做,就是如果你修改2023年的话,那你2024年申报的所有的都得修改了。

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快账用户9050 追问 2024-08-26 18:14

太难了,那科目是不是不用以前年度随意调整,直接用利润分配未分配利润借方。贷方是应交税费应交增值税 借利润分配,贷方,成为税教育费附加地方等,老师,所得税也通过利润分配科目过渡吗

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快账用户9050 追问 2024-08-26 18:14

我们是小企业会计准则是不是不用以前年度损益调整直接用。都是用利润分配未分配利润过度

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齐红老师 解答 2024-08-26 18:15

企业会计准则用以前年度损益调整,小企业会计准则用利润分配未分配利润。

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齐红老师 解答 2024-08-26 18:15

是的对的是的对的。

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快账用户9050 追问 2024-08-26 19:05

老师你好我再问一下,主人业务收入增加了他相应的借方科目,是不是走货币资金呢?还是走本年利润呢

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齐红老师 解答 2024-08-26 19:08

主营业务收入对应的是银行存款或者库存现金或者是应收账款。他月末结转到本年利润里面去。

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快账用户9050 追问 2024-08-26 19:08

正常主营收入, 借方货币资金或银行存款20万 贷主营收入198019.8 贷应交税费-应交增值税1980.2,现在因为我们是补收入,

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齐红老师 解答 2024-08-26 19:09

是的对的,是这么做的,如果做到2023年。

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快账用户9050 追问 2024-08-26 19:09

我们不是被稽查了吗?要求补收入吗。我要改资产负债表,利润表

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快账用户9050 追问 2024-08-26 19:10

现在改资产负债表和利润表,在主营业务收入对应的是货币资金增加吗。不会改的。报表改完以后,实际做账的时候做到24年,那我这科目到底应该怎么做呀?

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齐红老师 解答 2024-08-26 19:10

补做到2023年正确的和当年是一样做的

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快账用户9050 追问 2024-08-26 19:21

老师营业收入增加了,只是在表上改,做账的时候只能体现应交税费增值税附加税所得税,但是不能体现营业收入了,这不匹配呀

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齐红老师 解答 2024-08-26 19:21

我的意思是你做主营业务收入,你得反结账修改。比如,你修改10月份利润表,也得跟着修改呀。你不能只修改账务处理,不修改报表。

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齐红老师 解答 2024-08-26 19:21

要修改,都统一修改全套的报表,赶紧修改。

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快账用户9050 追问 2024-08-26 19:50

按老师说的改二三年反结账,所有的收入报表都得改,我去年账已经都结了,都装定了。这么改完以后,224年的所有报表账务都得重新改

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齐红老师 解答 2024-08-26 19:55

对的是的,你要用这种方法就是这么做

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