外贸企业，从境内采购商品，销售国外，我们不报关，卖我们产品的公司报关退税，我们外销只有出库单没有关单怎么合规做账？

收的外币，我们公司是在保税区特殊监管区，采购产品和出口商品都是美金交易的。只是合同和境外签的但是我们不报关不退税。没有关单不知道怎么做账报税

由于你们公司不报关不退税，且只有出库单没有关单，这种情况下的账务处理可以参考以下方式： 一、确认收入 以实际交易金额确认外销收入：根据与境外签订的合同金额以及实际交易情况，将外币金额按照交易当日的汇率换算为人民币金额，确认主营业务收入。例如，与境外客户签订的合同金额为 10000 美元，交易当日汇率为 6.8，换算后的人民币收入为 10000×6.8 = 68000 元。 会计分录：借：应收账款（或银行存款，根据实际收款情况） 68000 元；贷：主营业务收入 68000 元。 二、核算成本 归集采购成本：记录从境内采购商品的成本，包括采购价款、运输费用、装卸费用等，这些成本构成了销售商品的总成本。假设采购商品的总成本为 50000 元。 会计分录：借：库存商品 50000 元；贷：应付账款（或银行存款，根据实际付款情况） 50000 元。 结转销售成本：当商品销售出库时，将对应的采购成本结转至主营业务成本。 会计分录：借：主营业务成本 50000 元；贷：库存商品 50000 元。 三、外币核算 设置外币账户：虽然你们公司不报关不退税，但涉及外币交易，仍需设置外币账户，如 “应收账款 —— 外币户”“银行存款 —— 外币户” 等，用于核算外币的收支情况。 外币兑换：如果收到的外币需要兑换成人民币，应按照兑换当日的银行汇率进行换算。例如，将 10000 美元兑换成人民币，兑换当日汇率为 6.7，兑换后的人民币金额为 10000×6.7 = 67000 元。 会计分录：借：银行存款 —— 人民币户 67000 元；财务费用 —— 汇兑损益 1000 元（68000 - 67000）；贷：银行存款 —— 外币户 68000 元。 四、税务处理 增值税方面：因为不报关不退税，视同内销计提销项税额。销项税额 = 销售收入 ÷（1 %2B 增值税税率）× 增值税税率。假设增值税税率为 13%，则销项税额 = 68000÷（1 %2B 13%）×13% ≈ 7867.26 元。 会计分录：借：主营业务收入 7867.26 元；贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 7867.26 元。 企业所得税方面：销售收入和成本正常在企业所得税申报中体现，按照企业所得税法的规定计算缴纳企业所得税。

如果有进项发票增值税就是68000/1.13*0.13-进项税 差额就是增值税 然后增税金额再交12%附加税么？ 上面您回复的是否也需要缴纳附加税？

要交附加税的 要交增值税就要交附加税

是否可以做免税操作？不用再交增值税

毕竟我们是出口只是不退税

同学你好 可以做出口免税或者视同内销

出口免税怎么做账呢？免税是否交增值税？

借银行 贷主营业务收入 这样做

借应收贷主营收入。如果能申请出口免税也不存在增值税了？那进项对方不开也无所谓了吧？

肯定要开的 你进项转出就可以

如果对方明确不开发票 我们采购货物怎么入账也要算进项税么？