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老师,当期进项大于销项,月末结转分录应该怎么做

2024-08-16 18:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-16 18:38

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户5720 追问 2024-08-16 18:39

有具体案列吗有数据吗

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齐红老师 解答 2024-08-16 18:40

假设销项是100,进项是120 借应交税费应交增值税销项120 贷应交税费应交增值税转出未交增值税120 借应交税费应交增值税转出未交增值税100 贷应交税费应交增值税进项100

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齐红老师 解答 2024-08-16 18:40

借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税100 借应交税费应交增值税转出未交增值税120 贷应交税费应交增值税进项120 我刚才写反了。看这个。

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快账用户5720 追问 2024-08-16 18:42

差额怎么处理,在应交增值税转出未交贷方

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齐红老师 解答 2024-08-16 18:42

转出未交增值税借方余额表示留底。

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快账用户5720 追问 2024-08-16 18:48

为什么要通过转出未交尼个科目

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快账用户5720 追问 2024-08-16 18:50

余额直接留在进项税额这个科目不可以吗,直接借销项税额100贷进项税额100这样可以吗

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齐红老师 解答 2024-08-16 18:55

它是一个过渡性的科目的

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快账用户5720 追问 2024-08-16 19:03

好的,其实也可以不通过这个科目是吧,直按照我这样做

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齐红老师 解答 2024-08-16 19:06

可以的可以这么做的

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2024-08-16
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2021-08-30
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2021-05-11
你好,进项税大于销项税,期末结转分录是  借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2020-10-16
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2022-04-19
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