Q
老师您好：我这个月刚接手一个企业是一般纳税人，主营设备销售和产品设计研发，我看之前会计做的账有一些问题，比如当月确认收入，但是次月才收到进项发票他当月确认了收入次月没有暂估成本，直接在次月收到进项发票时做了入库从库存商品直接结转到了主营业务成本，老师我需要调整吗？
2024-08-06 13:34
2024-08-06 13:36
这种情况下，是需要进行调整的。 一、分析之前账务处理存在的问题 1.收入与成本确认不匹配：按照会计的配比原则，企业在确认收入的同时，应合理确认与之相关的成本。当月确认了收入，就应该同步合理估计并暂估成本，以保证收入和成本在同一会计期间内得到正确的匹配反映，这样才能准确体现企业当期的经营成果和财务状况。 二、调整的方法和步骤 1.确定暂估成本的金额：回顾当月确认收入所对应的业务，根据合同、订单、以往类似业务的成本率或其他可靠的成本计算依据，估算出当月应暂估的成本金额。 2.进行当月成本暂估的账务处理（假设当月为X月）：贷：应付账款 - 暂估应付款借：主营业务成本（暂估） 3.次月收到进项发票时的调整：借：库存商品同时结转成本：应交税费 - 应交增值税（进项税额）
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
好的老师，那已经申报纳税了，我在这个月做调整吗
同学你好 按报税的来做
我明白您的意思，就是我现在在这个月是要调整分录吗还是怎么个流程 还是要更改申报表呢
要的 按我上面说的来做