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如果我A公司接的项目,其中甲方给材料费含税价格是1130元(13%税率专票),A公司从上海公司采购材料价税合计500元(1%税率普票),那么这个A公司单一个材料的成本利润怎么核算?

2024-08-05 17:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-08-05 17:18

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快账用户5152 追问 2024-08-05 17:25

如果我签订合同的时候B公司还是小规模1% 的税率,但是开票给乙公司的时候变成一般纳税人13%了,那么合同重新签订还是使用补充协议?如果是这样的话我的利润当中税金是不是也变成了成本?那么B公司的成本是否还需要加入12%的税率作为成本?

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齐红老师 解答 2024-08-05 17:27

甲方给出来的含税价格1130  13%的税率  那个收入就是1130/1.13=1000 成本是普票  所以500全部计入成本  单个利润就是1000-500

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快账用户5152 追问 2024-08-05 17:33

如果我签订合同的时候上海公司还是小规模1% 的税率答应给我开500含税发票,但是上海开票给A公司的时候变成一般纳税人含13%税率的含税500(其中增值税税金57.52元,价款442.48元),那么合同重新签订还是使用补充协议?如果我本身是小规模公司那么我的成本是否增加了?那么利润是否变成1000-442.48=557.52?但是税金怎么办

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齐红老师 解答 2024-08-05 17:36

你是小规模纳税人,对面只能开普票,那么对于你的成本是没有影响的。你的成本只能是500

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快账用户5152 追问 2024-08-05 17:38

开普票只能开13%的普票?

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齐红老师 解答 2024-08-05 17:39

你是小规模,只能给你开3%的普票。你是一般纳税人才能开专票,影响成本

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快账用户5152 追问 2024-08-05 17:41

对方如果变成一般纳税人,给我公司小规模开票的话只能开13%普票?一般纳税人普票开不出3%的税率啊

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齐红老师 解答 2024-08-05 17:52

你只要是小规模  它就是只能是开普票  无论税率是多少   成本都是包含的  所以成本是500不会变。

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2021-08-20
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