Q
老师，一般纳税人月末进项和销项的税额怎么结转
2024-08-02 08:56
2024-08-02 08:59
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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进项税额和销项税额不做反方向冲减分录吗？
那个不需要冲平的，正确申报增值税就行