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Q

问客户收的开模费2万，做满数量后退一半给客户，这怎么开票，做分录

2024-07-27 10:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-07-27 10:03

开票方面，如果开模费属于价外费用，应在发票上注明。税收分类编码可以选择与加工劳务相关的编码，开票商品名称可写为“劳务开模费”。会计分录如下：收取开模费时：借：银行存款 20000 贷：其他应付款 20000 当满足约定的数量条件，需要退还一半费用给客户时：借：其他应付款 10000 贷：银行存款 10000

快账用户4643 追问 2024-07-27 10:06

开票了不用交税吗？

齐红老师解答 2024-07-27 10:07

开票的时候借其他应付款贷主营业务收入应交税费

快账用户4643 追问 2024-07-27 10:10

那我到时候退回去，这笔钱不是多交的嘛

齐红老师解答 2024-07-27 10:11

开票只开10000，需要退回的10000不开，不确认收入

快账用户4643 追问 2024-07-27 10:14

退回去的增值税部分

齐红老师解答 2024-07-27 10:15

你们是小规模还是一般纳税人，10000是含税的，可以按照税率换算下增值税

快账用户4643 追问 2024-07-27 10:17

好的，如果2万都退回去，我就不用确认收入哦

齐红老师解答 2024-07-27 10:19

是的哦，全部退回去就不用确认收入

快账用户4643 追问 2024-07-27 10:24

开模成本怎么结转，主营外带带过的，不结转可以吗

齐红老师解答 2024-07-27 10:25

开模的料工费能够核算的出吗？

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