旅游公司内账，今年的4-6月开了发票给对方，没有做挂账的借应收账款，贷主营业务收入的科目，已经交了增值税大概1000，做账是计提借应交税费转出未交增值税1000，贷应交税费未交增值税1000，付款时借应交税费未交增值税1000，贷银行存款1000，然后对方一直没付款，如果把发票红冲了，产生了退税的话要怎么做账？

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