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老师您好,以前年度损益调整科目,导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对,这个是正常的吗?如果是正常的,那么当年的实际利润是不是应该以资产负债表的利润分配期末一期初为主,而不是利润表的利润总额啊?

2024-07-18 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-18 16:21

那个很正常的,调整了利润分配就会有差额

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快账用户1420 追问 2024-07-18 16:24

那调整后当年的实际利润参考值是以资产负债表的利润分配期末-期初为主,还是以利润表的利润总额为主啊?

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齐红老师 解答 2024-07-18 16:26

不用管那个,资产负债表做平就行。 资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B利润表的净利润本年累计%2B/-调整的利润分配 未分配利润期末数=本年利润期末数%2B利润分配的期末数

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快账用户1420 追问 2024-07-18 16:28

我调整以前年度损益调整后,使去年的利润增加了,那所得税怎么调整?

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齐红老师 解答 2024-07-18 16:31

先更正上年的报表,然后按正确的报表做汇算

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齐红老师 | 官方答疑老师

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